Groothandel in de automotive sector en NeD Tax: hechte band tussen klant en adviseur
Een onafhankelijke groothandel in de automotive sector, ontstaan uit een sterke passie voor het vak, groeide sinds de oprichting in 2016 uit tot een wereldwijde speler. Na een verhuizing in 2020 naar een strategische locatie nabij de Duitse grens, wist het familiebedrijf zijn positie in de internationale markt aanzienlijk te versterken. De sterke verwevenheid in […]
Tussenstand box 3 belastingstelsel in Nederland
Update: november 2025 De belastingheffing in box 3 blijft onderwerp van discussie. Sinds het Kerstarrest van de Hoge Raad in 2021 is het stelsel meerdere keren aangepast, maar ook in 2025 is er nog veel onduidelijkheid. In dit artikel geven wij een overzicht van de belangrijkste ontwikkelingen en praktische aandachtspunten voor vermogende particulieren, ondernemers en […]
Fiscale en juridische eindejaarstips 2025
Het einde van het jaar is altijd een goed moment om na te gaan of u als ondernemer en werkgever op fiscaal of juridisch gebied nog actie moet ondernemen. Terwijl sommige zaken misschien dit jaar nog moeten worden geregeld, kunnen andere juist beter worden uitgesteld tot 2026. In ieder geval zijn er diverse veranderingen in […]
Verlaging overdrachtsbelasting voor de tweede woning
Sinds 1 januari 2023 betalen kopers 10,4% overdrachtsbelasting voor woningen die ze niet zelf bewonen, bijvoorbeeld een tweede woning of beleggingsvastgoed. Om de markt voor huurwoningen te stimuleren heeft het demissionaire kabinet besloten per 1 januari 2026 het tarief te wijzigen van 10,4% naar 8%. Het nieuwe tarief is van toepassing op woningen die niet […]
Btw‑verhoging op logies: dit moet u vóór 2026 weten
Per 1 januari 2026 stijgt het btw‑tarief voor logies, waaronder hotels, pensions, vakantiewoningen, B&B’s en short‑stay‑appartementen, van 9% naar 21%. De enige blijvende uitzondering op deze btw-verhoging is het verhuren van een kale kampeerplaats waarop de gast zijn eigen tent, caravan of camper zet: daar blijft het 9%-tarief gelden. Wat verandert er? Het afschaffen van het verlaagde logiestarief is onderdeel […]
Hoge Raad bevestigt uitspraak Hof Amsterdam inzake inhoudingsvrijstelling dividendbelasting
Op 18 juli 2025 heeft de Hoge Raad (ECLI:NL:HR:2025:1163) een arrest gewezen over de toepassing van de inhoudingsvrijstelling voor de dividendbelasting bij grensoverschrijdende dividenduitkeringen. Deze zaak, waarin een Belgische houdstermaatschappij belanghebbende was, bevestigt dat de Nederlandse Belastingdienst strenger op misbruik van recht mag toetsen, zelfs als een belastingplichtige formeel aan alle wettelijke vereisten van de […]
Overdrachtsbelasting: nieuwe regels voor splitsingsvrijstelling per 1 juli 2025
Per 1 juli 2025 wijzigt de splitsingsvrijstelling voor de overdrachtsbelasting. Deze vrijstelling, die het mogelijk maakt om vastgoed zonder heffing over te dragen bij een juridische splitsing, wordt fors aangescherpt. Het kabinet wil zo voorkomen dat vastgoedtransacties worden vormgegeven als splitsingen puur om belastingheffing te ontwijken. Waarom verandert de splitsingsvrijstelling in de overdrachtsbelasting? De splitsingsvrijstelling […]
Bedrijfsopvolging en fiscale faciliteit overdracht bedrijfsvermogen in Duitsland
Achtergrond en doel overdracht bedrijfsvermogen bij bedrijfsopvolging Net als de Bedrijfsopvolgingsregeling BOR in Nederland bestaan er in Duitsland ook fiscale regelingen voor bedrijfsopvolging. Met de hervorming van de Duitse schenk- en erfbelastingwet in 2016 werd ook de overdracht van bedrijfsvermogen aangepast. Doel van deze hervorming was om belastingheffing op bedrijfsvermogen eerlijker te maken, de continuïteit […]
Rust in de zaak met business coach Helma de Lorijn
[et_pb_section fb_built=”1″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_row _builder_version=”4.16″ background_size=”initial” background_position=”top_left” background_repeat=”repeat” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ custom_padding=”|||” global_colors_info=”{}” custom_padding__hover=”|||”][et_pb_text _builder_version=”4.27.0″ background_size=”initial” background_position=”top_left” background_repeat=”repeat” global_colors_info=”{}”] Helma de Lorijn is business coach voor het MKB en heeft de afgelopen 25 jaar veel familiebedrijven succesvol begeleid bij de overdracht aan de volgende generatie. Als “Familiebedrijf Overdracht Coach” gaat ze een langdurige relatie aan […]
Aurora Kaas: pionier in de biologische zuivelmarkt
Aurora Kaas: pionier in de biologische zuivelmarkt Ruim 40 jaar geleden begon Aurora Kaas met de verwerking van biologische melk tot zuivelproducten. Wat aanvankelijk een idealistisch initiatief was, gedreven door de oprichters Harry en Janny ten Dam, is uitgegroeid tot een toonaangevend familiebedrijf met meer dan 30 medewerkers in Nederland en Duitsland. Gedreven door hun […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Vermijding van dubbele belasting en het voorkomen van ontgaan van belasting Duitsland is al jarenlang de belangrijkste handelspartner van Nederland, met een voortdurende toename van grensoverschrijdende handel, investeringen en samenwerking. Deze sterke economische band wordt ondersteund door het Belastingverdrag Nederland-Duitsland, dat op 1 januari 2016 in werking is getreden. Dit verdrag, officieel genaamd het ‘Verdrag […]
Corporate finance
Business-culturele aandacht Bij al onze werkzaamheden hebben we aandacht voor Duitse cultuur-, taal- en interpretatieverschillen. Daarom werken onze native Nederlandse en Duitse professionals in één team samen. Onze grensoverschrijdende fiscaal-juridische, finance en business-culturele ervaring komt als één dienst bij u. Wij ondersteunen u op de volgende gebieden. Grensoverschrijdende fusies Nederland-Duitsland Juridische herstructurering is soms noodzakelijk in het zicht […]
De toekomst van uw familiebedrijf: opvolging?
Familiebedrijf opvolging Veel klanten van NeD Tax zijn familiebedrijven, waarmee wij met veel plezier en een multidisciplinaire aanpak samenwerken om pragmatische en veelzijdige resultaten te bereiken. Het doorgeven van een familiebedrijf aan de volgende generatie is een cruciale stap. Het gaat immers niet alleen om het overdragen van eigendom, maar ook om het voortzetten van […]
Overname Duitse fysiotherapiepraktijk van Nederlandse eigenaar Annalies van Eldijk
De Nederlandse Annalies Van Eldijk runt haar fysiotherapiepraktijk al 40 jaar in Duisburg in Duitsland. Samen met een team van 35 specialisten is deze Duitse praktijk een begrip in de brede regio. Deze mijlpaal was een mooi moment om de praktijk over te dragen aan haar rechterhand Jakob Gathmann. NeD Tax verzorgde de complete overname van […]
Business development
Business development NeD Tax Business development, ofwel bedrijfsontwikkeling, is een strategische aanpak waarmee bedrijven hun activiteiten kunnen uitbreiden, hun omzet kunnen vergroten en hun marktpositie kunnen versterken. Het omvat verschillende activiteiten en strategieën die gericht zijn op het verbeteren van de prestaties en het vergroten van de winstgevendheid van een bedrijf. Inzicht in marktkansen Met […]
Bedrijfsovername: fiscale aspecten bij overdracht onderneming
Denkt u na over de verkoop van uw onderneming? Dan is het goed om te bekijken welke wijze van bedrijfsovername het meest geschikt is. Afhankelijk van uw doelstelling kan de overname worden vormgegeven en kunnen de fiscale gevolgen worden ingeschat. Dit artikel ziet op de fiscale aspecten die komen kijken bij de overdracht van een […]
De ‘synergetische’ aanpak van financieel planner Peter Lemmen
Peter Lemmen, financieel planner bij Buro Philip van den Hurk, deelt in een workshop bij NeD Tax zijn benadering van de synergie tussen wonen, hypotheek, vermogen en risico’s. Hiermee streeft hij ernaar om klanten een gelukkig en zorgeloos leven te bieden. Zijn dienstverlening sluit perfect aan bij NeD Tax, omdat fiscaal-juridisch advies voor ondernemers bij […]
Fiscale eindejaartips – overzicht
Met het jaareinde in zicht, is dit een mooi moment om na te gaan of u op fiscaal gebied nog actie moet ondernemen. Sommige zaken kunnen niet wachten tot 2024, terwijl andere zaken juist om uitstel tot in het nieuwe jaar vragen. In ieder geval zijn er diverse veranderingen. Welke dat zijn, leest u in […]
Actuele wijziging Box 2 – Inkomen uit aanmerkelijk belang
De wet- en regelgeving rond Box 2 is veranderlijk, zo ook voor 2024. Bent u van plan om op korte termijn dividend uit te keren? Of wellicht uw aandelenpakket te verkopen? Dan doet u er goed aan om het juiste moment te kiezen. Lees in dit artikel welke wijzigingen er zijn en wat u als ondernemer […]
‘Wet Excessief Lenen bij Eigen Vennootschap’: Fiscale gevolgen nieuwe wijzigingen
De ‘Wet Excessief Lenen bij Eigen Vennootschap’ is op 1 januari 2023 in werking getreden. Deze wet heeft als doel te voorkomen dat aanmerkelijkbelanghouders lenen van hun eigen vennootschap, waarvan duidelijk is dat deze middelen nooit worden terugbetaald. In de essentie wordt een dergelijke lening dus bij fictie behandeld als dividenduitkering. Onder deze nieuwe […]
Belastingheffing bij emigreren directeur-grootaandeelhouder
Bent u directeur-grootaandeelhouder (dga) en gaat u emigreren naar Duitsland? Dan krijgt u van de Belastingdienst een conserverende aanslag. Nederland legt een emigratieheffing (exitheffing) op over de waarde van uw aandelen. De conserverende aanslag moet u in de toekomst betalen als u na uw emigratie naar Duitsland dividend laat uitkeren of als u de aandelen […]
Wwft: Belastingadviseur als poortwachter
Als belastingadviseur heeft NeD Tax, net als bijvoorbeeld notarissen, advocaten en banken, een poortwachtersfunctie. Dat houdt in dat wij op basis van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) een klantacceptatieproces met u moeten doorlopen. De Wwft moet zorgen voor meer zicht op illegale geldstromen en het risico op witwassen en […]
Overname zorgt voor kansen bij Signature Foods
Signature Foods is een fabrikant van verse salades, hapjes en tapas die in Nederland en België zeer bekend is. Het bedrijf is eigenaar van verschillende consumentenmerken zoals Johma, Heks’nkaas en Délio en bedient ook diverse klanten met private label producten. De onderneming heeft productielocaties in o.a. Nederland en België. Signature Foods realiseerde groei door verschillendes […]
MKB-bedrijven: negen van de tien niet ‘verkoopklaar’ bij overdracht!
“Uit de begeleiding bij overnames van MKB-bedrijven tot zo’n 50 medewerkers blijkt in de praktijk dat negen van de tien bedrijven niet verkoopklaar zijn. Dat komt dan pas tijdens het verkoopproces aan het licht. Dat frustreert vaak niet alleen de onderhandelingen, maar gaat ook ten koste van de waarde van het bedrijf. Soms krijg je […]
Voldoende financiering, maar ook de juiste financieringsmix?!
Het vinden van passende financiering is voor veel mkb-ondernemers een grote uitdaging geworden. Banken stellen zich steeds terughoudender op. Of het nu gaat om uitbreidingsinvesteringen, een nieuw businessmodel of herstructurering. Niet alleen het vinden van voldoende financiering is van belang, maar ook het samenstellen van de optimale financieringsmix is een voorwaarde om succesvol te kunnen […]
Werknemersparticipatie over de grens: hoe waardeer ik mijn medewerkers en bind ik ze aan het bedrijf?
Een zeer succesvol e-commerce bureau in Nederland met een nog succesvollere dochteronderneming in Duitsland blijft al jaren achtereen hard groeien. Zij wil graag een aantal personeelsleden in Duitsland binden aan de onderneming, en dit ook uitbreiden naar verschillende stakeholders uit verschillende landen. De cliënt wil op korte termijn haar werknemers en later ook andere stakeholders […]
Protocol tot wijziging Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Op 24 maart 2021 hebben Nederland en Duitsland een protocol tot wijziging van het belastingverdrag Nederland-Duitsland ondertekend. Op 7 april 2021 is het protocol gepubliceerd. In dit artikel wordt op een paar van de belangrijkste wijzigingen ingegaan. Wat is het belang van het belastingverdrag Nederland-Duitsland? Nederland en Duitsland zijn belangrijke handelspartners van elkaar. Het komt […]
Team Corporate Finance & Business Development bij NeD Tax
Bedrijfseconomische visie en corporate finance integreren We merken dat u als ondernemer steeds meer de behoefte heeft om corporate finance te integreren in uw bedrijfseconomische visie. Corporate finance, of ondernemingsfinanciering, hangt ook nauw samen met Business Development. Omdat wij al deze expertise in huis hebben, hebben wij een team van specialisten bij elkaar gezet dat […]
Fiscale aspecten van een Duitse GmbH & Co. KG
Nederlanders die participeren in een Duitse GmbH & Co. KG kunnen te maken krijgen met specifieke fiscale aspecten van een Duitse GmbH & Co. KG als gevolg van hun participatie. In deze bijdrage geven wij aandacht aan de fiscale aspecten die samenhangen met de GmbH & Co. KG voor inwoners uit Nederland. De GmbH & […]
Functie aandeelhoudersovereenkomst in Nederland versus België
Waarom een aandeelhoudersovereenkomst: vergelijking tussen Nederland en België Situatie Nederland In het geval u in Nederland met meerdere aandeelhouders een BV opricht is het aan te raden om naast de statuten onderlinge afspraken over de samenwerking vast te leggen in een aandeelhoudersovereenkomst. Onderstaand zal kort worden toegelicht waarom bepaalde afspraken in een aandeelhoudersovereenkomst worden opgenomen […]
Stay in Control sessies
Kent u dit gevoel? U heeft diverse adviseurs die allemaal goed werk leveren. Toch hebt u een gevoel van onbehagen geen grip op uw internationale activiteiten te hebben. NeD Tax introduceert Stay in Control sessies. Adviseurs van NeD Tax houden regelmatig Stay in Control sessies. Met een helicopterview wordt de onderneming van de klant met […]
Stay in Control sessie op het snijvlak van Nederland en Duitsland
Veel van de klanten van NeD Tax hebben een belangrijk gedeelte van hun business in Nederland en Duitsland. Dit maakt dat er veel zaken zijn die zowel in Nederland als in Duitsland fiscale, juridische en strategische gevolgen hebben. Om al deze transacties goed te adresseren, moet er regelmatig een dialoog tussen adviseurs van NeD Tax […]
Volmacht levenstestament: de functie hiervan naast een testament
Als u als ondernemer een testament hebt opgemaakt, is het vererven van uw vermogen na uw dood geregeld. Het gaat bij een testament dus om uw nalatenschap ná uw dood. Maar wat gebeurt er met de zeggenschap op uw aandelen als u door omstandigheden tijdelijk of definitief niet meer in staat bent om te beslissen? […]
Vermogenswinst Duitsland: inkomsten uit Duits vermogen
Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt welk land belasting mag heffen, indien u in Nederland woont en inkomsten heeft uit vermogen dat betrekking heeft op Duitsland (‘vermogenswinst Duitsland’). Het zogenoemde vermogenswinstartikel maakt onderscheid tussen verschillende soorten vermogenswinsten. Vermogenswinst Duitsland: het Belastingverdrag Nederland-Duitsland De bepaling inzake vermogenswinsten is van toepassing als u inwoner bent van Nederland en een […]
Duitse hypotheekrente en hypotheekrenteaftrek in Nederland
Betaalt u Duitse hypotheekrente, omdat u in Duitsland woont, en heeft u in Nederland inkomen? Dan wordt u in Nederland aangemerkt als buitenlands belastingplichtige. Volgens de Nederlandse regels moet u minstens 90% van uw inkomen in Nederland krijgen om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek in Nederland. Een arrest van het Europese Hof van Justitie […]
Belangrijk arrest EU Hof van Justitie voor Duitse dividendbelasting
Op 20 december 2017 heeft het Europese Hof van Justitie een belangrijk arrest gewezen over de Duitse dividendbelasting. Het betreft grensoverschrijdende dividenduitkeringen door Duitse bedrijven aan moedermaatschappijen in andere Europese landen. De beruchte antimisbruikbepaling § 50d Abs. 3 EStG is voor de praktijk al jarenlang een doorn in het oog. Op grond van deze antimisbruikbepaling […]
Nieuw huwelijksvermogensrecht 2018
Wie gaat trouwen krijgt sinds 2018 te maken met het nieuwe huwelijksvermogensrecht. Met ingang van 1 januari 2018 trouwt u niet meer automatisch in algehele gemeenschap van goederen! Het eenvoudige systeem van alles samen delent stamt uit 1838 en wordt dus verlaten. Een beperkte gemeenschap van goederen in het nieuw huwelijksvermogensrecht Wat er voor in […]
Afschaffing van de inkeerregeling voor buitenlandse zwartspaarders
De afschaffing van de inkeerregeling voor buitenlandse zwartspaarders geldt sinds 1 januari 2018. Deze personen hebben hun buitenlandse box 3-vermogen verzwegen in hun Nederlandse aangifte inkomstenbelasting. Onder buitenlands Box 3-vermogen wordt bijvoorbeeld een buitenlandse spaarrekening verstaan. De afschaffing wordt gemotiveerd met de hedendaagse maatschappelijke opvattingen over belastingontwijking. De pakkans is in de afgelopen jaren aanzienlijk […]
Nederlandse lijfrente-uitkeringen en wonen in Duitsland
Woont u in Duitsland en ontvangt u Nederlandse lijfrente-uitkeringen? Onder het oude Belastingverdrag Nederland-Duitsland werden de lijfrente-uitkeringen altijd in het woonland belast. Het nieuwe Belastingverdrag met Duitsland wijst in bepaalde gevallen de belastingheffing aan Nederland toe. Hierdoor betaalt u per saldo meer belasting ten opzichte van de situatie waarin de lijfrente-uitkeringen in Duitsland zouden worden […]
Bronbelasting Duitsland: Kapitalertragsteuer
Kapitalertragsteuer is een vorm van Duitse bronbelasting en wordt geheven over winstuitkeringen, rente-inkomsten en andere uitbetalingen van kapitaal. Het meest bekende voorbeeld is de situatie waarin een Duitse GmbH dividend uitkeert aan haar aandeelhouders. De vennootschap is in deze gevallen verplicht om 25% Kapitalertragsteuer over het bruto dividend in te houden en af te dragen. […]
Duitse pensioenregeling: box 3 kapitaalverzekering?
Woont u in Nederland en werkt u in Duitsland? Als u een Duitse pensioenregeling heeft in de vorm van een levensverzekering (‘Lebensversicherung’) of kapitaalverzekering (‘Kapitalversicherung’), dan is in Nederland mogelijk sprake van een box 3 kapitaalverzekering. Wanneer valt een Duitse pensioenregeling in box 3? Nederland en Duitsland kennen elk eigen vormen van pensioen met voorwaarden […]
Erfbelasting Duitsland en estate planning
Bent u ondernemer? En woont u sinds enige tijd in Duitsland of bent u van plan om in Duitsland te gaan wonen? Uw estate planning verdient in dat geval bijzondere aandacht. U wilt namelijk uw familie goed verzorgd achterlaten, indien u onverhoopt komt te overlijden. Daarnaast is het van belang de bedrijfsopvolging van uw onderneming […]
Dividendbelasting Duitsland – bronbelasting op Duitse dividenden
Ontvangt u als inwoner van Nederland dividend uit Duitsland? Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt dat deze winstuitkering in Nederland mag worden belast. Op grond van het Belastingverdrag mag daarnaast Duitsland bronbelasting inhouden. De hoogte van de Duitse dividendbelasting hangt af van aan wie het dividend wordt betaald. Wat is dividendbelasting Duitsland? Dividendbelasting Duitsland is een vorm […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland: onroerend goed en vastgoed
Heeft u ook onroerend goed en vastgoed (Immobilien) in Duitsland? Het komt regelmatig voor dat Nederlandse beleggers investeren in beleggingspanden in Duitsland. Onroerend goed kan op twee manieren inkomsten genereren, namelijk inkomsten uit exploitatie (bijvoorbeeld verhuur) en vermogenswinst bij verkoop. Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt waar deze inkomsten mogen worden belast in situaties waar beide landen […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland: royalty’s (royalties)
Nederlandse ondernemingen beschermen hun ‘know how’ vaak goed door middel van patenten, octrooien en door contractuele vastlegging in allerlei vormen. Als voorbeeld nemen we een Nederlandse franchisegever die in een franchisecontract een Duitse franchisenemer toestemming geeft om onder dezelfde naam of merk te handelen met gebruikmaking van de ervaring en kennis van de franchisegever uit […]
Belastingplicht in Duitsland
Duitse belastingen noemt men Steuern. Belastingplicht in Duitsland en belastingheffing vindt plaats als u inkomen uit Duitsland krijgt. In dit artikel leest u meer over belastingen in Duitsland, belastingverdrag tussen Nederland-Duitsland en belastingheffing in Duitsland. Wanneer in aanmerking voor belastingheffing in Duitsland? In de volgende gevallen kunt u te maken krijgen met belastingheffing in Duitsland: […]
Terugvorderen van bronbelasting (withholding tax) uit Duitsland
De mogelijkheid van het terugvorderen van bronbelasting is menig belegger onbekend. Zij zijn vaak niet op de hoogte van afspraken in internationale belastingverdragen zoals met Duitsland of buitenlandse procedures voor belastingteruggave. Zij betalen daardoor onterecht meer belasting. Nederlandse beleggers lieten bijvoorbeeld in 2010 € 423.000.000 aan terug te vorderen bronbelasting liggen in het buitenland, veelal […]
Onderlinge overlegprocedure in situaties van dubbele belastingheffing
In bijna alle belastingverdragen is een bepaling opgenomen die een onderlinge overlegprocedure (mutual agreement procedure) mogelijk maakt voor dergelijke situaties. Een inwoner van Nederland kan middels een verzoek tot een onderlinge overlegprocedure Nederland ertoe bewegen overleg te voeren met de belastingautoriteiten van de andere verdragsstaat als zijn inkomsten onterecht in Nederland én in de andere verdragsstaat […]
Pensioen BV meeverhuizen naar het buitenland
U heeft in Nederland als directeur-grootaandeelhouder (dga) in uw B.V. pensioen opgebouwd en wilt deze B.V. met pensioen meeverhuizen naar het buitenland? Of heeft u in Nederland een stamrecht afgestort in uw stamrecht B.V. en wilt u emigreren? Pensioen B.V. Als u in Nederland dga van een B.V. bent, was het mogelijk om in eigen […]
Nalatenschapsafhandeling bij overlijden
De nalatenschapsafhandeling bij het overlijden is emotioneel en vaak ingewikkeld, voorals als u DGA bent. Wij adviseren u daarom te laten ondersteunen bij de nalatenschapsplanning voorafgaand aan het overlijden. Er moet met zoveel zaken rekening worden gehouden: Hoe krijgen de erfgenamen de bevoegdheid om te beschikken over het nagelaten vermogen? Bovendien bestaat bij familiebedrijven naast […]
Emigratie en successierecht en schenkingsrecht
Een verkrijging krachtens een schenking of erfenis van een inwoner van Nederland is op grond van de Successiewet belast met schenkings- c.q. successierecht. Of schenkings- cq. successierecht verschuldigd wordt door de verkrijger is afhankelijk van de woonplaats van de schenker c.q. erflater. Als de schenker c.q. erflater in Nederland woont dan is in Nederland schenkings- […]