Nieuw rekeningnummer Belastingdienst per 1 mei 2026
Wij willen u erop attenderen dat de Belastingdienst per 1 mei 2026 een nieuw rekeningnummer in gebruik neemt voor het ontvangen van betalingen. Dit betekent dat u voor betalingen die vanaf 1 mei 2026 worden gedaan, gebruik moet maken van het nieuwe rekeningnummer van de Belastingdienst. Het reguliere nieuwe rekeningnummer is: NL04 RABO 0200 1122 […]
Luc Beumer Vastgoed: samen groeien met vastgoed
Wanneer drie ondernemers met verschillende achtergronden elkaar ontmoeten én dezelfde visie delen, ontstaat er iets bijzonders. Dat geldt zeker voor Luc Beumer, Dennis van Lier en Tom Hillenaar. Wat begon als een eenmanszaak in commercieel vastgoed, groeide — met de juiste begeleiding — uit tot een sterk samenwerkingsverband dat de vastgoedmarkt in Nijmegen vernieuwt. Belangrijk […]
Collega Hen Hendriks in de RB Podcast: fiscale kant van grensoverschrijdend zakendoen in Duitsland
Onlangs schoof onze collega Hen Hendriks aan bij de podcastserie van het Register Belastingadviseurs, waar hij zijn expertise deelde over de fiscale aspecten van grensoverschrijdend zakendoen tussen Nederland en Duitsland. Een onderwerp dat naadloos aansluit bij de specialisatie van NeD Tax: ondernemers ondersteunen die actief zijn aan beide zijden van de grens. In deze aflevering […]
NeD Tax Catch Up gesprek
Als ondernemer draagt u veel verantwoordelijkheid, maar ook als vermogende particulier. De meeste beslissingen neemt u waarschijnlijk op het moment wanneer het nodig is, met in het achterhoofd het idee dat het totaalplaatje “later wel een keer” wordt bekeken. Maar later komt eerder dan u denkt. En dan kunnen kleine onduidelijkheden in eigendom, opvolging, fiscale […]
Pseudo-eindheffing auto van de zaak vanaf 2027: dit moet u weten
Wat verandert er? Vanaf 1 januari 2027 introduceert de Wet op de Loonbelasting een nieuwe werkgeversheffing: de pseudo-eindheffing van 12% voor zakelijke auto’s die CO₂ uitstoten. De heffing geldt zodra een werkgever een fossiele of hybride auto mede voor privégebruik ter beschikking stelt. Ook woon-werkverkeer wordt hierbij aangemerkt als privégebruik. Let op, dat ook werkgevers uit Duitsland hiermee te maken kunnen krijgen. De pseudo-eindheffing […]
Tussenstand box 3 belastingstelsel in Nederland
Update: november 2025 De belastingheffing in box 3 blijft onderwerp van discussie. Sinds het Kerstarrest van de Hoge Raad in 2021 is het stelsel meerdere keren aangepast, maar ook in 2025 is er nog veel onduidelijkheid. In dit artikel geven wij een overzicht van de belangrijkste ontwikkelingen en praktische aandachtspunten voor vermogende particulieren, ondernemers en […]
Fiscale en juridische eindejaarstips 2025
Het einde van het jaar is altijd een goed moment om na te gaan of u als ondernemer en werkgever op fiscaal of juridisch gebied nog actie moet ondernemen. Terwijl sommige zaken misschien dit jaar nog moeten worden geregeld, kunnen andere juist beter worden uitgesteld tot 2026. In ieder geval zijn er diverse veranderingen in […]
BTW Duitsland
Elke ondernemer komt wel eens met btw duitsland in aanraking. Het zijn btw-transacties met een buitenlandse afnemer of leverancier. Vaak is dat Duitsland, als onze grootste handelspartner. Zowel zelfstandige ondernemers als rechtspersonen kunnen in aanraking komen met Duitse btw. In dit artikel wordt beschreven wanneer er in Duitsland omzetbelastingplicht bestaat en hoe dit verder uitwerkt. […]
Verlaging overdrachtsbelasting voor de tweede woning
Sinds 1 januari 2023 betalen kopers 10,4% overdrachtsbelasting voor woningen die ze niet zelf bewonen, bijvoorbeeld een tweede woning of beleggingsvastgoed. Om de markt voor huurwoningen te stimuleren heeft het demissionaire kabinet besloten per 1 januari 2026 het tarief te wijzigen van 10,4% naar 8%. Het nieuwe tarief is van toepassing op woningen die niet […]
Driestroomhuis TOF: zorggedachte moet bij overname blijven bestaan
Driestroomhuis TOF is een dynamische en professionele woonzorgaanbieder met een sterke visie en onderscheidend vermogen op het bieden van onvoorwaardelijke zorg aan kinderen, jongeren en jongvolwassenen met verstandelijke en/of psychische problemen. Op twee locaties in de buurt van Nijmegen worden zowel woonzorg als individuele en specialistische dagbestedingstrajecten aangeboden. De huidige ondernemers wilden na 35 jaar […]
Btw‑verhoging op logies: dit moet u vóór 2026 weten
Per 1 januari 2026 stijgt het btw‑tarief voor logies, waaronder hotels, pensions, vakantiewoningen, B&B’s en short‑stay‑appartementen, van 9% naar 21%. De enige blijvende uitzondering op deze btw-verhoging is het verhuren van een kale kampeerplaats waarop de gast zijn eigen tent, caravan of camper zet: daar blijft het 9%-tarief gelden. Wat verandert er? Het afschaffen van het verlaagde logiestarief is onderdeel […]
Hoge Raad bevestigt uitspraak Hof Amsterdam inzake inhoudingsvrijstelling dividendbelasting
Op 18 juli 2025 heeft de Hoge Raad (ECLI:NL:HR:2025:1163) een arrest gewezen over de toepassing van de inhoudingsvrijstelling voor de dividendbelasting bij grensoverschrijdende dividenduitkeringen. Deze zaak, waarin een Belgische houdstermaatschappij belanghebbende was, bevestigt dat de Nederlandse Belastingdienst strenger op misbruik van recht mag toetsen, zelfs als een belastingplichtige formeel aan alle wettelijke vereisten van de […]
Duitse hoogste rechter bevestigt fiscale behandeling 30%-regeling: geen obstakel voor vrijstelling op basis van het Belastingverdrag Nederland-Duitsland
In de op 3 juli 2025 gepubliceerde uitspraak van 10 april 2025 (VI R 29/22) heeft het Duitse Bundesfinanzhof (BFH) zich uitgesproken over de Duitse fiscale behandeling van arbeidsinkomsten die onder de Nederlandse 30%-regeling vallen. De zaak is van groot belang voor in Duitsland wonende werknemers en directeuren die in Nederland werkzaam zijn. Hierna worden […]
Thuiswerken voor grenswerkers Nederland-Duitsland beter geregeld
Nederland en Duitsland wijzigen het Belastingverdrag Nederland–Duitsland 2012: grenswerkers mogen 34 dagen thuiswerken zonder dubbele belastingheffing Goed nieuws voor grenswerkers die in Nederland wonen en in Duitsland werken (of andersom): Nederland en Duitsland hebben een wijziging van het Belastingverdrag Nederland-Duitsland aangekondigd voor deze groep belastingplichtigen. Op basis van de wijziging mogen grensarbeiders voortaan tot 34 […]
Nieuwe btw-regels voor holdings per 1 juli 2025: actie vereist?
Vanaf 1 juli 2025 wijzigen de btw-regels voor Nederlandse holdings ingrijpend. Twee nieuwe besluiten van de staatssecretaris van Financiën zorgen voor strengere voorwaarden voor btw-aftrek op kosten én voor de opname van holdings binnen een fiscale eenheid voor de btw. Voor holdings zonder actieve rol binnen het concern of zonder belaste prestaties kunnen deze wijzigingen […]
Bedrijfsopvolging en fiscale faciliteit overdracht bedrijfsvermogen in Duitsland
Achtergrond en doel overdracht bedrijfsvermogen bij bedrijfsopvolging Net als de Bedrijfsopvolgingsregeling BOR in Nederland bestaan er in Duitsland ook fiscale regelingen voor bedrijfsopvolging. Met de hervorming van de Duitse schenk- en erfbelastingwet in 2016 werd ook de overdracht van bedrijfsvermogen aangepast. Doel van deze hervorming was om belastingheffing op bedrijfsvermogen eerlijker te maken, de continuïteit […]
EKI groeit met NeD Tax op Locatie
EKI in Nijmegen is een fabrikant van oplossingen in celrubber, schuim en rubber en actief binnen heel Europa. Het familiebedrijf bestaat al sinds 1875 en heeft sinds pakweg 6 jaar een jong bestuur dat de onderneming met succes het nieuwe decennium in heeft geloodst. En dat letterlijk, want het pand waarin EKI sinds 2020 is […]
Aurora Kaas: pionier in de biologische zuivelmarkt
Aurora Kaas: pionier in de biologische zuivelmarkt Ruim 40 jaar geleden begon Aurora Kaas met de verwerking van biologische melk tot zuivelproducten. Wat aanvankelijk een idealistisch initiatief was, gedreven door de oprichters Harry en Janny ten Dam, is uitgegroeid tot een toonaangevend familiebedrijf met meer dan 30 medewerkers in Nederland en Duitsland. Gedreven door hun […]
De 30%-regeling: nettovoordelen voor buitenlandse werknemers (update)
Nederland heeft een fiscale expatregeling voor buitenlandse werknemers, de zogenaamde 30%-regeling, die hen in staat stelt om minder belasting te betalen over een deel van hun inkomen. Deze regeling, oorspronkelijk bedoeld om de werving van hooggekwalificeerde werknemers uit het buitenland te bevorderen, is sinds 2012 meerdere keren aangepast. Hieronder beschrijven wij de werking en voorwaarden […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Vermijding van dubbele belasting en het voorkomen van ontgaan van belasting Duitsland is al jarenlang de belangrijkste handelspartner van Nederland, met een voortdurende toename van grensoverschrijdende handel, investeringen en samenwerking. Deze sterke economische band wordt ondersteund door het Belastingverdrag Nederland-Duitsland, dat op 1 januari 2016 in werking is getreden. Dit verdrag, officieel genaamd het ‘Verdrag […]
Vaste inrichting volgens het Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Het begrip “vaste inrichting” speelt een belangrijke rol in het Belastingverdrag Nederland-Duitsland. Wanneer een Nederlandse onderneming in Duitsland actief is, kan zij bij een bepaalde aard en/of omvang van de activiteiten in Duitsland een vaste inrichting verkrijgen. De aanwezigheid van een vaste inrichting in Duitsland zorgt ervoor dat Duitsland op grond van het Belastingverdrag Nederland-Duitsland […]
Transfer pricing Duitsland-Nederland
Wat is transfer pricing? Transfer pricing is een begrip dat veel ondernemers niet kennen. We leggen het uit in relatie tot het zakendoen met Duitsland. Met gelieerde ondernemingen in Duitsland worden geacht zakelijk te handelen. Het internationaal geldende arm’s length beginsel bepaalt, dat transacties die plaatsvinden tussen verbonden partijen, geprijsd moeten worden alsof deze plaatsvinden […]
Volta Energy: groene energie op weg naar Europa
Volta Energy is een hard groeiende scale-up die duurzame oplossingen biedt in mobiele energievoorziening. De broers Luc en Roel Bleumer startten hun bedrijf in 2017 na hun studie Werktuigbouwkunde aan de HAN University of Applied Sciences. Doel was het bieden van een alternatief voor dieselslurpende aggregaten die normaal worden gebruikt op plekken waar geen stroomvoorziening […]
Stiekeme verschuiving bewijslast bij BTW-fraude?
Weigering btw-nultarief bij fraude in de handelsketen Het toepassen van het btw-nultarief bij grensoverschrijdende handel is een belangrijk instrument binnen de Europese Unie om de interne markt te bevorderen. Ondernemers die goederen leveren aan andere ondernemers in verschillende EU-lidstaten zoals Duitsland kunnen gebruik maken van dit nultarief. Ze moeten dan wel een geldig btw-nummer van […]
De toekomst van uw familiebedrijf: opvolging?
Familiebedrijf opvolging Veel klanten van NeD Tax zijn familiebedrijven, waarmee wij met veel plezier en een multidisciplinaire aanpak samenwerken om pragmatische en veelzijdige resultaten te bereiken. Het doorgeven van een familiebedrijf aan de volgende generatie is een cruciale stap. Het gaat immers niet alleen om het overdragen van eigendom, maar ook om het voortzetten van […]
Wet tegengaan mismatches bij toepassing zakelijkheidsbeginsel
In onze steeds meer verbonden wereld is het essentieel voor internationale ondernemingen om op de hoogte te blijven van de voortdurend veranderende fiscale wetgeving. Dat geldt ook voor Nederlandse en Duitse MKB-bedrijven die internationaal handel drijven. De ‘Wet tegengaan mismatches bij toepassing zakelijkheidsbeginsel’ behelst een aantal maatregelen die gevolgen kunnen hebben voor uw transfer pricing […]
CBAM invoerheffing: bent u als importeur goed voorbereid?
Op 14 juli 2021 heeft de Europese Commissie een belangrijke stap gezet in de strijd tegen klimaatverandering met de introductie van het Fit for 55-pakket. Dit ambitieuze plan beoogt de broeikasgasuitstoot met 55% te verminderen ten opzichte van 1990, met als ultiem doel een klimaatneutraal Europa in 2050. Een sleutelelement in dit pakket is het […]
Overname Duitse fysiotherapiepraktijk van Nederlandse eigenaar Annalies van Eldijk
De Nederlandse Annalies Van Eldijk runt haar fysiotherapiepraktijk al 40 jaar in Duisburg in Duitsland. Samen met een team van 35 specialisten is deze Duitse praktijk een begrip in de brede regio. Deze mijlpaal was een mooi moment om de praktijk over te dragen aan haar rechterhand Jakob Gathmann. NeD Tax verzorgde de complete overname van […]
Belastingplicht voor buitenlandse aandeelhouders van een BV
Belastingplicht voor buitenlandse aandeelhouders kan ontstaan wanneer een Nederlandse vennootschap buitenlandse aandeelhouders heeft. De specifieke regelgeving rondom het ’technisch aanmerkelijk belang’ kan dan van toepassing zijn. Dit betekent dat buitenlandse aandeelhouders onder bepaalde omstandigheden een belastingplicht kunnen hebben via de Nederlandse vennootschapsbelasting voor inkomsten uit hun deelneming, zoals dividenduitkeringen of de verkoop van aandelen. Belastingplicht […]
Belastingvrijstelling en werknemers van internationale organisaties
Als u voor een internationale organisatie werkt, komt u mogelijk in aanmerking voor de ‘diplomatenvrijstelling’. Buitenlandse werknemers van internationale volkenrechtelijke organisaties kunnen in Nederland belastingvrijstellingen genieten. Belastingvrijstelling: de diplomatenvrijstelling De diplomatenvrijstelling, onderdeel van het Verdrag van Wenen over diplomatiek verkeer, biedt diplomaten en personeel van internationale volkenrechtelijke organisaties bepaalde fiscale privileges. Nederland heeft met diverse […]
DAC7: rapportageregels voor digitale platforms en online verkopen
Handelen op online platforms zoals Amazon en Vinted wordt steeds populairder, vandaar het thema DAC7. Producten worden middels dropshipping van het ene land aan het andere land verkocht en getransporteerd, soms zelfs zonder tussenkomst van de daadwerkelijke verkoper. Ook verkoop vanuit een eigen voorraad tweedehandsspullen is denkbaar. Voor al deze internationale transacties via het web […]
Bedrijfsovername: fiscale aspecten bij overdracht onderneming
Denkt u na over de verkoop van uw onderneming? Dan is het goed om te bekijken welke wijze van bedrijfsovername het meest geschikt is. Afhankelijk van uw doelstelling kan de overname worden vormgegeven en kunnen de fiscale gevolgen worden ingeschat. Dit artikel ziet op de fiscale aspecten die komen kijken bij de overdracht van een […]
Fiscale eindejaartips – overzicht
Met het jaareinde in zicht, is dit een mooi moment om na te gaan of u op fiscaal gebied nog actie moet ondernemen. Sommige zaken kunnen niet wachten tot 2024, terwijl andere zaken juist om uitstel tot in het nieuwe jaar vragen. In ieder geval zijn er diverse veranderingen. Welke dat zijn, leest u in […]
Actuele wijziging Box 2 – Inkomen uit aanmerkelijk belang
De wet- en regelgeving rond Box 2 is veranderlijk, zo ook voor 2024. Bent u van plan om op korte termijn dividend uit te keren? Of wellicht uw aandelenpakket te verkopen? Dan doet u er goed aan om het juiste moment te kiezen. Lees in dit artikel welke wijzigingen er zijn en wat u als ondernemer […]
Onderneming overdragen? Kies juiste moment vanwege BOR en DSR
Wilt u de komende tijd uw onderneming overdragen? Kies het juiste moment! Per 1 januari 2025 wijzigen de BOR en de DSR. In het onderstaande artikel leggen wij u hier meer over uit. Onderneming overdragen: Wat houden de BOR en de DSR in? In Nederland spelen de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling (DSR) een […]
Wet fiscaal kwalificatiebeleid rechtsvormen – Praktijkgevolgen
Bepaalde rechtsvormen worden in Nederland voor belastingdoeleinden anders behandeld dan in andere landen. Door het verschil in fiscale behandeling worden belastingontwijkende structuren opgezet. Dit levert zogenoemde ‘hybride mismatches’ op: er kan belastingvoordeel worden behaald door gebruik te maken van de verschillen in fiscale behandeling van rechtsvormen tussen landen. Er is al regelgeving die de gevolgen […]
Overdrachtsbelasting nieuwe onroerende zaken via aandelentransacties
Ontwikkelt u vastgoed? Vanaf 2025 krijgt u dan mogelijk te maken met overdrachtsbelasting onroerend goed. Samenloopvrijstelling overdrachtsbelasting en omzetbelasting (btw) Bij de overdracht van een nieuw vervaardigde onroerende zaak (bijvoorbeeld een kantoorgebouw) is 21% omzetbelasting verschuldigd. Daarnaast geldt de overdracht als een belastbare handeling voor de overdrachtsbelasting. Om dubbele belastingheffing over dezelfde transactie te voorkomen, […]
Wetsvoorstel Wet Minimumbelasting
Met het wetsvoorstel Wet Minimumbelasting 2024 gaan multinationals en binnenlandse bedrijven met een omzet van € 750 miljoen of meer, effectief ten minste 15% belasting betalen. De richtlijn moet op 31 december 2023 in de nationale wetgeving geïmplementeerd zijn. Wetsvoorstel Wet Minimumbelasting Achtergrond De Europese Commissie heeft via een richtlijn een minimumbelasting voor grote bedrijven […]
Belastingrente: voorkom onverwachte financiële verplichtingen, vraag een voorlopige aanslag aan!
Als ondernemer of particulier in Nederland is het van essentieel belang om op de hoogte te zijn van belastingrente. Vooral als u te maken heeft met inkomsten- en vennootschapsbelasting. Deze financiële verplichtingen kunnen u veel geld kosten als u niet tijdig actie onderneemt. In dit artikel bespreken we de belangrijkste aspecten van belastingrente, de tarieven […]
‘Wet Excessief Lenen bij Eigen Vennootschap’: Fiscale gevolgen nieuwe wijzigingen
De ‘Wet Excessief Lenen bij Eigen Vennootschap’ is op 1 januari 2023 in werking getreden. Deze wet heeft als doel te voorkomen dat aanmerkelijkbelanghouders lenen van hun eigen vennootschap, waarvan duidelijk is dat deze middelen nooit worden terugbetaald. In de essentie wordt een dergelijke lening dus bij fictie behandeld als dividenduitkering. Onder deze nieuwe […]
EuroWheelz verovert Europa vanuit Nederland
EuroWheelz is inmiddels een grote internationale organisatie die door heel Europa aan de weg timmert op het gebied van de verhuur van e-choppers binnen de Leisure sector. Jong en oud kan met een e-chopper van EuroWheelz op een unieke en duurzame wijze de omgeving verkennen. E-choppers zijn stoere elektrisch aangedreven scooters met de looks van […]
De familie Dethleffs en NeD Tax
Eropuit trekken en je overal thuis voelen Wat zouden de Nederlanders zijn zonder hun campers en caravans? Vraag aan een doorsnee Duitser waar hij aan denkt bij vakantievierende Nederlanders en hij krijg al snel het beeld voor ogen van Nederlanders die er met hun sleurhut met geel kenteken massaal op uit trekken. Best wel verbazingwekkend […]
Verliesverrekening: belasting besparen voor internationale vennootschappen
Wanneer u als internationaal bedrijf verlies hebt geleden in Nederland kunt u dat verrekenen met het verlies van vorig jaar. In dit artikel leest u meer over grensoverschrijdende verliesverrekening en de voorwaarden waar u aan moet voldoen binnen Nederland. Benut wereldwijde winsten met verliesverrekening Heeft u aandelen in een besloten vennootschap (B.V.) of naamloze vennootschap […]
Vertalingen Nederlands-Duits
Vertalingen Nederlands-Duits voor onze klanten De cultuurverschillen tussen Nederland en Duitsland zijn vaak groter dan u in eerste instantie misschien denkt. Voor een goede en doelgerichte communicatie zijn kwalitatief hoogwaardige vertalingen dus van groot belang. Voor bestaande klanten verzorgen wij daarom naast fiscaal-juridische vertalingen naar en uit het Duits ook vertalingen op het gebied van […]
Vennootschapsbelasting Duitsland-Nederland
De vennootschapsbelasting die wij in Nederland kennen, heet in Duitsland ‘Körperschaftsteuer’. Het doel van deze winstbelasting is in beide landen om belasting over bedrijfswinsten te heffen. Maar let op, in Duitsland bestaat nóg een winstbelasting, namelijk de zogenaamde ‘Gewerbesteuer’. Overheden kunnen binnen bandbreedtes spelen met de hoogte van de vennootschapsbelasting. Het doel daarvan is voor […]
Een warme samenwerking in BeNeLux Tax & Legal
Zo’n anderhalf jaar geleden spraken Karima Hey en Maurice Horyon, van NeD Tax, met Marco Wirtz, van Euregio Law & Tax, met elkaar af om weer eens bij te praten. Marco vroeg of het goed was dat hij een cliënt meenam naar dat gesprek. Het bleek te gaan om de CFO en de CRO van […]
Vendor due diligence
NeD Tax staat voor waardecreatie en groei van de onderneming. Dat doen wij door een geïntegreerde aanpak van tax, legal en finance in een (inter)nationale setting en altijd vanuit business development perspectief. Onze aanpak vertaalt zich in een hogere verkoopwaarde van de onderneming. De rol van de vendor due diligence lichten we hieronder toe. Het […]
Belastingheffing bij emigreren directeur-grootaandeelhouder
Bent u directeur-grootaandeelhouder (dga) en gaat u emigreren naar Duitsland? Dan krijgt u van de Belastingdienst een conserverende aanslag. Nederland legt een emigratieheffing (exitheffing) op over de waarde van uw aandelen. De conserverende aanslag moet u in de toekomst betalen als u na uw emigratie naar Duitsland dividend laat uitkeren of als u de aandelen […]
Grensoverschrijdend werken: voorkom dubbele afdracht
Bij grensoverschrijdend werken en ondernemen kunnen belastingplicht en sociale zekerheidsplicht vaak onduidelijk zijn. De vaststelling van de belastingplicht van medewerkers en ondernemers die in meerdere landen actief zijn, gebeurt aan de hand van een belastingverdrag, zoals het belastingverdrag Nederland-Duitsland. Het belastingverdrag is een overeenkomst tussen twee staten. Hierin wordt afgesproken hoe de heffing van hun […]
AcadeMedia gaat kinderopvang vanuit Duitsland uitbreiden naar Nederland
Inmiddels al negen vestigingen overgenomen In 2019 was er voor het eerst contact tussen Dr. Kurt Berlin, CEO van AcadeMedia, en Peter Hendriks, directeur Corporate Finance NeD Tax. AcadeMedia is een beursgenoteerde onderneming in Zweden en behoort in Duitsland met vier zelfstandige concepten en een eigen opleidingscentrum tot een van de grootste aanbieders van kinderopvang. […]
Duitse directeursbeloning: Nederlandse beleidswijziging
Per 1 januari 2023 is een Nederlandse beleidswijziging in werking getreden die ziet op ‘Duitse directeursbeloningen’. Hierdoor kunt u in Nederland extra belasting verschuldigd zijn over een beloning die u ontvangt als Geschäftsführer, bestuurder of een commissaris van een Duitse vennootschap. Achtergrond Duitse directeursbeloningen Een Nederlander die Duitse inkomsten geniet krijgt te maken met de […]
Grensoverschrijdende bedrijfsovername: de vijf valkuilen
Een grensoverschrijdende bedrijfsovername kan een aantrekkelijke manier zijn om een vliegende start op de buitenlandse markt, bijvoorbeeld Duitsland, te maken en groei te realiseren. Maar het is niet alleen goud wat er blinkt. Uit onze ruime ervaring met Duits-Nederlandse overnames komen wij tot de volgende vijf valkuilen: Geen logische processtappen Te veel adviseurs Structuur niet […]
Wwft: Belastingadviseur als poortwachter
Als belastingadviseur heeft NeD Tax, net als bijvoorbeeld notarissen, advocaten en banken, een poortwachtersfunctie. Dat houdt in dat wij op basis van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) een klantacceptatieproces met u moeten doorlopen. De Wwft moet zorgen voor meer zicht op illegale geldstromen en het risico op witwassen en […]
GmbH Duitsland
De GmbH is voor de meeste Nederlandse ondernemers de rechtsvormkeuze als ze in Duitsland gaan uitbreiden. Deze rechtsvorm is in feite de Duitse equivalent van de Nederlandse BV. De Duitse GmbH is daarmee vertrouwd voor (potentiële) Duitse klanten. Bovendien vereenvoudigt het het zakendoen met uw Duitse afnemers en zakenpartners. Met al onze expertise en ervaring […]
Ondernemingsrecht Duitsland-Nederland
NeD Tax is uw betrouwbare partner op het gebied van juridisch, fiscaal en corporate finance advies in Nederland en Duitsland. Met een team van ervaren adviseurs staan wij dagelijks klaar voor een groot aantal opdrachtgevers. Het team van NeD Tax bestaat uit breed inzetbare specialisten die ervaring koppelen aan een frisse kijk op ondernemen om […]
Overname zorgt voor kansen bij Signature Foods
Signature Foods is een fabrikant van verse salades, hapjes en tapas die in Nederland en België zeer bekend is. Het bedrijf is eigenaar van verschillende consumentenmerken zoals Johma, Heks’nkaas en Délio en bedient ook diverse klanten met private label producten. De onderneming heeft productielocaties in o.a. Nederland en België. Signature Foods realiseerde groei door verschillendes […]
MKB-bedrijven: negen van de tien niet ‘verkoopklaar’ bij overdracht!
“Uit de begeleiding bij overnames van MKB-bedrijven tot zo’n 50 medewerkers blijkt in de praktijk dat negen van de tien bedrijven niet verkoopklaar zijn. Dat komt dan pas tijdens het verkoopproces aan het licht. Dat frustreert vaak niet alleen de onderhandelingen, maar gaat ook ten koste van de waarde van het bedrijf. Soms krijg je […]
Mo-Tech: van bedrijfsstrategie tot verkoop van de onderneming
Mo-Tech is een bedrijf dat in eigen beheer specifieke maatwerkfietsen bouwt en ontwikkelt. De fietsen zijn duurzaam, robuust en onderhoudsarm. Mo-Tech is in 2007 gestart met de fabricage en het onderhoud van fietsen. De klanten voor deze fietsen zijn bijvoorbeeld overheidsinstellingen met een specifieke mobiliteitsbehoefte zoals defensie en politie. Mo-Tech onderscheidt zich door zich te […]
FSG: e-commerce voor Nederlandse bedrijven in Duitsland
FSG is een Duits bedrijf op het gebied van e-commerce en groeit hard. Van oorsprong komt de naam voort uit het fingerspitzengefühl, het speciale gevoel en de vaardigheid die nodig zijn om tussen Nederland en Duitsland succesvol te kunnen ondernemen. Tien jaar geleden startte FSG als bedrijf en dat was ook het startsein voor de samenwerking met […]
Kitas: uitbreiding van kinderopvangcentra naar Nederlandse markt
In Duitsland is Kitas een gerenommeerd bedrijf op het gebied van kinderopvang. Het is een Duitse onderneming met een groot moederbedrijf dat veel investeert in Kitas. Alle facetten van kinderopvang worden verzorgd door Kitas. Van kinderdagopvang, peuterspeelzaal, overblijven en naschoolse opvang. Verspreid over heel Duitsland hebben zij vele kinderopvangcentra, waarbij zij voldoen aan strikte normen […]
Werknemersparticipatie over de grens: hoe waardeer ik mijn medewerkers en bind ik ze aan het bedrijf?
Een zeer succesvol e-commerce bureau in Nederland met een nog succesvollere dochteronderneming in Duitsland blijft al jaren achtereen hard groeien. Zij wil graag een aantal personeelsleden in Duitsland binden aan de onderneming, en dit ook uitbreiden naar verschillende stakeholders uit verschillende landen. De cliënt wil op korte termijn haar werknemers en later ook andere stakeholders […]
Protocol tot wijziging Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Op 24 maart 2021 hebben Nederland en Duitsland een protocol tot wijziging van het belastingverdrag Nederland-Duitsland ondertekend. Op 7 april 2021 is het protocol gepubliceerd. In dit artikel wordt op een paar van de belangrijkste wijzigingen ingegaan. Wat is het belang van het belastingverdrag Nederland-Duitsland? Nederland en Duitsland zijn belangrijke handelspartners van elkaar. Het komt […]
Brainport Eindhoven: kennishub van Nederland en slimste regio ter wereld
Brainport Eindhoven geldt als kennishub van Nederland en als één van de slimste regio’s ter wereld. Dagelijks wordt hier het verschil gemaakt binnen thema’s als mobiliteit, energie, gezondheid en voeding. Met baanbrekende innovatieve technologieën worden hier onderdelen zoals bijvoorbeeld Food Tech internationaal op de kaart gezet en geldt het als pionier in Artificial Intelligence (AI). […]
Renewable energy verbindt Nederland en Duitsland!
De markt voor duurzame en groene energie biedt grote internationale marktkansen voor ondernemers in Nederland en Duitsland die grensoverschrijdend willen ondernemen, want renewable energy verbindt Nederland en Duitsland! Als het gaat om het opwekken van wind- en zonne-energie, was Duitsland het voorbeeld voor Nederland. Maar Nederland maakt nu ook grote sprongen vooruit en richt zich […]
Forschungszulagengesetz: een subsidie voor innoverende ondernemers
Duitsland wil middels het Forschungszulagengesetz de aantrekkelijkheid van het land als locatie voor onderzoek en innovatie verder vergroten. Daarbij willen ze onderzoeksactiviteiten volop stimuleren. Duitse ondernemers kunnen daarom per 1 januari 2020 aanspraak maken op een subsidie: Gesetz zur steuerlichen Förderung von Forschung und Entwicklung (FZulG). Deze subsidie is er voor ondernemers die speur- en […]
Biners en NeD Tax – meer dan een gewone cliënt/adviseur relatie
Biners – veiligheid voor bedrijven Gunnar Jöns en Frank Gottenbos zagen in 2015 een niche in de begeleiding van middelgrote bedrijven bij het vinden van slimme pragmatische oplossingen voor digitale innovaties. Hierbij vonden ze een uitdaging in het bieden van veiligheid aan middelgrote bedrijven op weg naar het bereiken van hun uitdagende bedrijfsdoelen. Er bestaan […]
Hark Orchids is mede-eigenaar Sion
Dit jaar verwierf Hark Orchids, de Nederlandse tak van orchideeën-lab Hark Orchideen uit het Duitse Lippstadt, een 50%-belang in de Nederlandse orchideeënveredelaar Sion. NeD Tax begeleidde Hark Orchids bij het proces om deze grensoverschrijdende krachtenbundeling in goede banen te leiden. De bedrijven handelen al twintig jaar met elkaar en met deze mooie samenwerking zijn Hark […]
Team Corporate Finance & Business Development bij NeD Tax
Bedrijfseconomische visie en corporate finance integreren We merken dat u als ondernemer steeds meer de behoefte heeft om corporate finance te integreren in uw bedrijfseconomische visie. Corporate finance, of ondernemingsfinanciering, hangt ook nauw samen met Business Development. Omdat wij al deze expertise in huis hebben, hebben wij een team van specialisten bij elkaar gezet dat […]
Renteaftrekbeperking (earningstripping) in Nederland en Duitsland
Per 1 januari 2019 geldt in Nederland een nieuwe algemene renteaftrekbeperking in de vennootschapsbelasting. Volgens deze regeling, deze noemen we ook wel earningstrippingmaatregel, mogen bedrijven hun rentelasten alleen nog maar aftrekken tot een bedrag van 20% (t/m 2021 30%) van de (gecorrigeerde) winst, of tot een rentesaldo van €1 miljoen. Als uw onderneming met veel […]
Grunderwerbsteuer Duitsland bij reorganisaties
Bezit een van uw Nederlandse ondernemingen vastgoed in Duitsland of een Duitse vastgoedonderneming? En heeft er binnen uw groep een reorganisatie of herstructurering plaatsgevonden? Dan bestaat het risico dat er Duitse Grunderwerbsteuer moet worden betaald. Dit artikel bespreekt de Duitse Grunderwerbsteuer op hoofdlijnen en specifiek de vrijstelling die eventueel bij herstructureringen geldt. Grunderwerbsteuer Duitsland – […]
Fiscale aspecten van een Duitse GmbH & Co. KG
Nederlanders die participeren in een Duitse GmbH & Co. KG kunnen te maken krijgen met specifieke fiscale aspecten van een Duitse GmbH & Co. KG als gevolg van hun participatie. In deze bijdrage geven wij aandacht aan de fiscale aspecten die samenhangen met de GmbH & Co. KG voor inwoners uit Nederland. De GmbH & […]
BTW Duitsland-wijzigingen internationaal
Update 2-6-2021 De BTW (omzetbelasting) is een in Europees verband geregelde belasting, die constant in beweging is. In de praktijk lopen veel ondernemers tegen de uitzonderingen aan die in elke EU-lidstaat gelden, indien zij internationaal zakendoen. Hieronder vermelden we de wijzigingen die het meest actueel en concreet zijn en waarmee u aan de slag moet, […]
Salary-split en pensioenoplossingen
Salary-split en pensioen(-premie) Een aspect dat bij een salary-split aandacht verdient is de eventuele pensioentoezegging die in samenhang met de arbeidsovereenkomst wordt gedaan. In het vervolg wordt in de basis uitgegaan van een Nederlands-Duitsland situatie. Met betrekking tot de pensioentoezegging zal o.a. bekeken moeten worden door wie deze toezegging wordt gedaan en in welke vorm […]
Stay in Control sessies
Kent u dit gevoel? U heeft diverse adviseurs die allemaal goed werk leveren. Toch hebt u een gevoel van onbehagen geen grip op uw internationale activiteiten te hebben. NeD Tax introduceert Stay in Control sessies. Adviseurs van NeD Tax houden regelmatig Stay in Control sessies. Met een helicopterview wordt de onderneming van de klant met […]
Stay in Control sessie op het snijvlak van Nederland en Duitsland
Veel van de klanten van NeD Tax hebben een belangrijk gedeelte van hun business in Nederland en Duitsland. Dit maakt dat er veel zaken zijn die zowel in Nederland als in Duitsland fiscale, juridische en strategische gevolgen hebben. Om al deze transacties goed te adresseren, moet er regelmatig een dialoog tussen adviseurs van NeD Tax […]
BTW Duitsland: online handel en afstandsverkopen
De meeste ondernemers hebben naast hun bestaande handel terecht activiteiten op het gebied van online handel en afstandsverkopen middels een webshop, afhankelijk van hun business model. Nederland is doorgaans te klein en de groei moet ook in het buitenland worden gezocht. Als eerste wordt dan aan Duitsland gedacht. Dit leidt vaak tot Duitse btw-gevolgen, wat […]
Fiscale voordelen voor innovatie
Nederland wil haar internationale concurrentiepositie en kenniseconomie versterken en biedt daarom fiscale voordelen aan ondernemingen die zich bezighouden met innovatie. Hieronder kunt u lezen van welke fiscale faciliteiten u als innoverende onderneming kunt profiteren als uw onderneming zich bezighoudt met onderzoek en ontwikkeling. Fiscale voordelen voor innovatie: voor wie? U heeft een onderneming die innovatieve ontwikkelingen […]
Investeren in bedrijfsmiddelen
Via een aantal fiscale stimuleringsmaatregelen maakt de Nederlandse overheid het investeren door ondernemers fiscaal aantrekkelijker. Het investeren in duurzame of milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen wordt extra gestimuleerd door de overheid, vanwege de wens om het bedrijfsleven te verduurzamen en te vergroenen. In dit artikel benoemen wij de investeringsregelingen die u als ondernemer het investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen […]
Salary split Duitsland
Steeds meer Nederlanders werken zowel in Nederland als in Duitsland, omdat hun werkgever ook in Duitsland actief is. Als een werknemer in Nederland en Duitsland werkt, kan er sprake zijn van belastingplicht in beide landen waardoor een ‘salary split’ ontstaat. In het geval van een salary split wordt het salaris van een werknemer over meerdere […]
Split payroll Duitsland en arbeidsovereenkomsten
Van een split payroll Duitsland – Nederland is sprake wanneer uw werknemer óók in Duitsland werkt. Het salaris van de werknemer wordt deels in Nederland en deels in Duitsland verloond. Naast de gevolgen voor de belastingen en sociale verzekeringen, is het tevens van belang de arbeidsrechtelijke gevolgen te overzien in relatie tot uw grensoverschrijdend werkende […]
Vaste vertegenwoordiger Duitsland
De kenmerken van een vaste vertegenwoordiger in Duitsland De vaste vertegenwoordiger kenmerkt zich doordat hij op afhankelijke basis handelsactiviteiten voor een onderneming uit een ander land uitvoert. Vertegenwoordigt een agent of commissionair meerdere bedrijven, dan wordt degene in de regel als onafhankelijke vertegenwoordiger gezien en ontstaat er geen belastingplicht voor de Nederlandse opdrachtgever. Is de […]
Vermogenswinst Duitsland: inkomsten uit Duits vermogen
Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt welk land belasting mag heffen, indien u in Nederland woont en inkomsten heeft uit vermogen dat betrekking heeft op Duitsland (‘vermogenswinst Duitsland’). Het zogenoemde vermogenswinstartikel maakt onderscheid tussen verschillende soorten vermogenswinsten. Vermogenswinst Duitsland: het Belastingverdrag Nederland-Duitsland De bepaling inzake vermogenswinsten is van toepassing als u inwoner bent van Nederland en een […]
Duitse hypotheekrente en hypotheekrenteaftrek in Nederland
Betaalt u Duitse hypotheekrente, omdat u in Duitsland woont, en heeft u in Nederland inkomen? Dan wordt u in Nederland aangemerkt als buitenlands belastingplichtige. Volgens de Nederlandse regels moet u minstens 90% van uw inkomen in Nederland krijgen om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek in Nederland. Een arrest van het Europese Hof van Justitie […]
Fusies en splitsingen – fiscaal vriendelijk herstructureren
Fiscaal vriendelijk herstructureren middels fusies en splitsingen? Als ondernemer bent u vooral bezig met ondernemen. U wilt uw onderneming succesvol maken door uw klanten optimaal te bedienen met goede producten of diensten. U bent meestal niet veel bezig met de juridische structuur van uw organisatie. Toch kan er een moment komen dat een herstructurering van […]
Fiscale eenheid vennootschapsbelasting: strijdig met EU-recht
Op 22 februari 2018 heeft het Europese Hof van Justitie een belangrijk arrest gewezen voor de Nederlandse fiscale eenheid in de vennootschapsbelasting. Deze regeling zorgt ervoor dat meerdere maatschappijen die onderdeel uitmaken van een groep worden aangemerkt als één belastingplichtige. Nederland stelt als voorwaarde dat deze groepsmaatschappijen in Nederland moeten zijn gevestigd, indien zij een […]
Belangrijk arrest EU Hof van Justitie voor Duitse dividendbelasting
Op 20 december 2017 heeft het Europese Hof van Justitie een belangrijk arrest gewezen over de Duitse dividendbelasting. Het betreft grensoverschrijdende dividenduitkeringen door Duitse bedrijven aan moedermaatschappijen in andere Europese landen. De beruchte antimisbruikbepaling § 50d Abs. 3 EStG is voor de praktijk al jarenlang een doorn in het oog. Op grond van deze antimisbruikbepaling […]
Afschaffing van de inkeerregeling voor buitenlandse zwartspaarders
De afschaffing van de inkeerregeling voor buitenlandse zwartspaarders geldt sinds 1 januari 2018. Deze personen hebben hun buitenlandse box 3-vermogen verzwegen in hun Nederlandse aangifte inkomstenbelasting. Onder buitenlands Box 3-vermogen wordt bijvoorbeeld een buitenlandse spaarrekening verstaan. De afschaffing wordt gemotiveerd met de hedendaagse maatschappelijke opvattingen over belastingontwijking. De pakkans is in de afgelopen jaren aanzienlijk […]
Bedrijfseconomische analyse van uw onderneming
Maakt uw onderneming deel uit van een groep vennootschappen dan is het waardevol een bedrijfseconomische analyse te maken van het gehele concern. U creëert hiermee een blauwdruk van de organisatie. De managementinformatie die hieruit voortvloeit ondersteunt het management bij het nemen van weloverwogen beslissingen. Waarom een bedrijfseconomische analyse uitvoeren? Een bedrijf wordt door de buitenwereld […]
Eenmanszaak Duitsland en wonen in Nederland
Woont u in Nederland en heeft u een Duitse eenmanszaak (Einzelunternehmen)? De kans is groot dat u zich niet volledig bewust bent van de fiscale gevolgen en mogelijkheden. Een grensoverschrijdende eenmanszaak Duitsland leidt altijd tot interessante vraagstukken, zoals het bepalen van waar belasting moet worden betaald. Dit is bij ondernemers niet altijd duidelijk als zij […]
Fiscale vestigingsplaats van een vennootschap
In internationale verhoudingen is de vraag naar de fiscale vestigingsplaats of de ‘fiscale zetel’ van een Nederlandse B.V. of een Duitse GmbH de laatste jaren steeds relevanter geworden. De Nederlandse en Duitse belastingdiensten stellen geregeld ter discussie of vennootschappen daadwerkelijk in het ene land (bijvoorbeeld Nederland) fiscaal zijn gevestigd en daardoor enkel gebruik wensen te […]
Nederlandse lijfrente-uitkeringen en wonen in Duitsland
Woont u in Duitsland en ontvangt u Nederlandse lijfrente-uitkeringen? Onder het oude Belastingverdrag Nederland-Duitsland werden de lijfrente-uitkeringen altijd in het woonland belast. Het nieuwe Belastingverdrag met Duitsland wijst in bepaalde gevallen de belastingheffing aan Nederland toe. Hierdoor betaalt u per saldo meer belasting ten opzichte van de situatie waarin de lijfrente-uitkeringen in Duitsland zouden worden […]
Wet DBA: zelfstandig opdrachtnemer of schijnzelfstandige?
Een opdrachtgever hoeft geen loonbelasting in te houden op de betalingen aan een ZZP’er als de laatstgenoemde een echte zelfstandige is. In de praktijk is niet altijd even duidelijk of en wanneer een opdrachtnemer over voldoende zelfstandigheid beschikt. De opdrachtgever loopt dan voor de loonheffingen (loonbelasting en sociale verzekeringen) risico’s op naheffingen en boetes. Sinds […]
Duitse C.V. – GmbH & Co. KG
De keuze voor de juiste rechtsvorm voor uw activiteiten in Duitsland blijft een proces met meerdere afwegingen en onzekerheden. En met zo veel mogelijkheden is die keuze niet gemakkelijk, zelfs niet als u al heeft beslist dat u een Duitse rechtsvorm nodig heeft. Een GmbH & Co. KG is soms een aantrekkelijke optie om de […]
Subsidie Duitsland: Kennisvouchers
Subsidie Duitsland: met Kennisvouchers SIB (Starters International Business) biedt de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) een tegemoetkoming voor de inhuur van een internationale jurist, belastingadviseur of fiscalist bij zakendoen in Duitsland. De Nederlandse overheid wil hiermee Nederlandse ondernemers stimuleren op het gebied van internationaal ondernemen. Subsidie Duitsland: Kennisvouchers – Wat houdt Starters International Business in? […]
GmbH Duitsland: fiscale valkuilen Duitse belastingen
Nederlandse bedrijven ondernemen in Duitsland vaak via een Duitse GmbH. Wij beschrijven een paar fiscale valkuilen voor de Duitse belastingen in dit artikel. Het gaat dan om zaken die vaak worden vergeten door de Nederlandse ondernemers of waar absoluut niet bij stil wordt gestaan, maar die wel nadelige gevolgen in Duitsland met zich kunnen meebrengen. […]
Bronbelasting Duitsland: Kapitalertragsteuer
Kapitalertragsteuer is een vorm van Duitse bronbelasting en wordt geheven over winstuitkeringen, rente-inkomsten en andere uitbetalingen van kapitaal. Het meest bekende voorbeeld is de situatie waarin een Duitse GmbH dividend uitkeert aan haar aandeelhouders. De vennootschap is in deze gevallen verplicht om 25% Kapitalertragsteuer over het bruto dividend in te houden en af te dragen. […]
Duitse pensioenregeling: box 3 kapitaalverzekering?
Woont u in Nederland en werkt u in Duitsland? Als u een Duitse pensioenregeling heeft in de vorm van een levensverzekering (‘Lebensversicherung’) of kapitaalverzekering (‘Kapitalversicherung’), dan is in Nederland mogelijk sprake van een box 3 kapitaalverzekering. Wanneer valt een Duitse pensioenregeling in box 3? Nederland en Duitsland kennen elk eigen vormen van pensioen met voorwaarden […]
Erfbelasting Duitsland en estate planning
Bent u ondernemer? En woont u sinds enige tijd in Duitsland of bent u van plan om in Duitsland te gaan wonen? Uw estate planning verdient in dat geval bijzondere aandacht. U wilt namelijk uw familie goed verzorgd achterlaten, indien u onverhoopt komt te overlijden. Daarnaast is het van belang de bedrijfsopvolging van uw onderneming […]
Dividendbelasting Duitsland – bronbelasting op Duitse dividenden
Ontvangt u als inwoner van Nederland dividend uit Duitsland? Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt dat deze winstuitkering in Nederland mag worden belast. Op grond van het Belastingverdrag mag daarnaast Duitsland bronbelasting inhouden. De hoogte van de Duitse dividendbelasting hangt af van aan wie het dividend wordt betaald. Wat is dividendbelasting Duitsland? Dividendbelasting Duitsland is een vorm […]