De 30%-regeling: nettovoordelen voor buitenlandse werknemers (update)
Nederland heeft een fiscale expatregeling voor buitenlandse werknemers, de zogenaamde 30%-regeling, die hen in staat stelt om minder belasting te betalen over een deel van hun inkomen. Deze regeling, oorspronkelijk bedoeld om de werving van hooggekwalificeerde werknemers uit het buitenland te bevorderen, is sinds 2012 meerdere keren aangepast. Hieronder beschrijven wij de werking en voorwaarden […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Vermijding van dubbele belasting en het voorkomen van ontgaan van belasting Duitsland is al jarenlang de belangrijkste handelspartner van Nederland, met een voortdurende toename van grensoverschrijdende handel, investeringen en samenwerking. Deze sterke economische band wordt ondersteund door het Belastingverdrag Nederland-Duitsland, dat op 1 januari 2016 in werking is getreden. Dit verdrag, officieel genaamd het ‘Verdrag […]
De familie Dethleffs en NeD Tax
Eropuit trekken en je overal thuis voelen Wat zouden de Nederlanders zijn zonder hun campers en caravans? Vraag aan een doorsnee Duitser waar hij aan denkt bij vakantievierende Nederlanders en hij krijg al snel het beeld voor ogen van Nederlanders die er met hun sleurhut met geel kenteken massaal op uit trekken. Best wel verbazingwekkend […]
GmbH Duitsland
De GmbH is voor de meeste Nederlandse ondernemers de rechtsvormkeuze als ze in Duitsland gaan uitbreiden. Deze rechtsvorm is in feite de Duitse equivalent van de Nederlandse BV. De Duitse GmbH is daarmee vertrouwd voor (potentiële) Duitse klanten. Bovendien vereenvoudigt het het zakendoen met uw Duitse afnemers en zakenpartners. Met al onze expertise en ervaring […]
Overname zorgt voor kansen bij Signature Foods
Signature Foods is een fabrikant van verse salades, hapjes en tapas die in Nederland en België zeer bekend is. Het bedrijf is eigenaar van verschillende consumentenmerken zoals Johma, Heks’nkaas en Délio en bedient ook diverse klanten met private label producten. De onderneming heeft productielocaties in o.a. Nederland en België. Signature Foods realiseerde groei door verschillendes […]
NeD Tax partner Sportief Groot Worden
NeD Tax is partner van het charity business event ‘Gezonde medewerkers, Gouden toekomst’ dat op vrijdagmiddag 6 oktober 2023 zal plaatsvinden in Nijmegen. Een initiatief van de community Sportief Groot Worden in Gelderland. Zij hebben de missie om kinderen sportief op te laten groeien én om atleten met een sportieve droom te helpen. Tijdens dit […]
Wijzigingen arbeidsvoorwaarden per 1 augustus 2022
Op basis van de “EU-richtlijn transparante en voorspelbare arbeidsvoorwaarden” veranderen de wettelijke regels rondom het personeel per 1 augustus 2022. Er komen wijzigingen in het burgerlijk wetboek, de Wet flexibel werken en de Wet arbeidsvoorwaarden gedetacheerde werknemers in de EU (WagwEU). Er worden verschillende (kleine) veranderingen doorgevoerd in bestaande wetten, met als doel de arbeidsvoorwaarden […]
Financieel medewerker
De werkzaamheden bestaan grotendeels uit boekhoudkundige werkzaamheden, inclusief het verwerken van aangiftes omzetbelasting en het voorbereiden van jaarrekeningen. Je hebt regelmatig contact met Nederlands-, Engels- en Duitstalige klanten die actief zijn in zowel de Nederlandse als Duitse markt. minimaal 2 jaar werkervaring als assistent-accountant (MKB) of een vergelijkbare functie in staat analytisch en probleemoplossend te […]
Mo-Tech: van bedrijfsstrategie tot verkoop van de onderneming
Mo-Tech is een bedrijf dat in eigen beheer specifieke maatwerkfietsen bouwt en ontwikkelt. De fietsen zijn duurzaam, robuust en onderhoudsarm. Mo-Tech is in 2007 gestart met de fabricage en het onderhoud van fietsen. De klanten voor deze fietsen zijn bijvoorbeeld overheidsinstellingen met een specifieke mobiliteitsbehoefte zoals defensie en politie. Mo-Tech onderscheidt zich door zich te […]
FSG: e-commerce voor Nederlandse bedrijven in Duitsland
FSG is een Duits bedrijf op het gebied van e-commerce en groeit hard. Van oorsprong komt de naam voort uit het fingerspitzengefühl, het speciale gevoel en de vaardigheid die nodig zijn om tussen Nederland en Duitsland succesvol te kunnen ondernemen. Tien jaar geleden startte FSG als bedrijf en dat was ook het startsein voor de samenwerking met […]
Kitas: uitbreiding van kinderopvangcentra naar Nederlandse markt
In Duitsland is Kitas een gerenommeerd bedrijf op het gebied van kinderopvang. Het is een Duitse onderneming met een groot moederbedrijf dat veel investeert in Kitas. Alle facetten van kinderopvang worden verzorgd door Kitas. Van kinderdagopvang, peuterspeelzaal, overblijven en naschoolse opvang. Verspreid over heel Duitsland hebben zij vele kinderopvangcentra, waarbij zij voldoen aan strikte normen […]
HAUS of DATA, dé community voor data en ondernemen
HAUS of DATA is dé community voor data en ondernemen in het voormalige Heineken-pand in Nijmegen. Een unieke combinatie van ervaren bedrijven en start-ups. Ervaren bedrijven & innovatieve start-ups versterken elkaar Binnen HAUS of DATA werken ervaren bedrijven samen met innovatieve start-ups. Door samenwerkingen met relevante partners op het gebied van Data, Business Intelligence en […]
Voldoende financiering, maar ook de juiste financieringsmix?!
Het vinden van passende financiering is voor veel mkb-ondernemers een grote uitdaging geworden. Banken stellen zich steeds terughoudender op. Of het nu gaat om uitbreidingsinvesteringen, een nieuw businessmodel of herstructurering. Niet alleen het vinden van voldoende financiering is van belang, maar ook het samenstellen van de optimale financieringsmix is een voorwaarde om succesvol te kunnen […]
Energiebesparingsplicht voor bedrijven in Nederland, ook voor verhuurders of ondernemers uit Duitsland
Als ondernemer komt er veel op u af, ook zaken die niet direct samenhangen met uw core business. Daardoor zou u bijna vergeten dat sinds 2019 het Activiteitenbesluit milieubeheer van kracht is. Dit verplicht bedrijven in Nederland om alle energiebesparende maatregelen met een terugverdientijd van 5 jaar of minder uit te voeren. Er zijn veel […]
Aandeelhoudersovereenkomst: neem een waardebepaling op!
Veel ondernemers stellen bij de oprichting van hun BV ook een aandeelhoudersovereenkomst op. Dit gebeurt wanneer er meerdere vennoten of aandeelhouders zijn. Daar hoort ook een waardebepaling bij. Meestal omdat de accountant of de notaris dat zo adviseert om naast de openbare statuten ook nadere onderlinge afspraken te maken voor het ‘zakelijke huwelijk’. De statuten […]
Tweetalig financieel consultant
Ondernemen kent geen grenzen. Als ondernemer wilt u kansen grijpen. Ook als dit betekent dat u letterlijk de grens over moet. Van Duitsland naar Nederland. Of andersom. Bij NeD Tax weten we wat het betekent om grensoverschrijdend te ondernemen. Van de eerste overweging naar de eerste levering tot de eerste betaling. Er komt nogal wat bij kijken. […]
FAQ – Nederlands arbeidsrecht en corona – De 10 belangrijkste vragen
Als werkgever kunnen er door corona ineens vragen opduiken, waarover u nog nooit heeft hoeven nadenken. Hieronder de 10 meest belangrijke. 1. Kunnen werknemers omwille van bedrijfseconomische redenen worden ontslagen? Ja, dit kan. Hiervoor dien je in Nederland een ontslagvergunning aan te vragen. In Nederland geldt overigens geen vereenvoudigde ontslagprocedure indien de werkgever minder dan […]
Financial controller
Tweetalige financial controllers met Duitsland ervaring – m/v NeD Tax is al vele jaren dé grensoverschrijdende specialist als het gaat om fiscaal-juridisch advies en financial controlling bij het ondernemen, investeren en grensoverschrijdend werken in Nederland en Duitsland. Wij zijn onze klanten tweetalig en met kennis van beide landen van dienst. NeD Tax werkt oplossingsgericht met […]
Fiscaal jurist – econoom
Ondernemen kent geen grenzen. Als ondernemer wil je kansen grijpen. Ook als dit betekent dat je letterlijk de grens over moet. Van Duitsland naar Nederland. Of andersom. Bij NeD Tax weten we wat het betekent om grensoverschrijdend te ondernemen. Van de eerste overweging naar de eerste levering tot de eerste betaling. Er komt nogal wat […]
Werknemersparticipatie over de grens: hoe waardeer ik mijn medewerkers en bind ik ze aan het bedrijf?
Een zeer succesvol e-commerce bureau in Nederland met een nog succesvollere dochteronderneming in Duitsland blijft al jaren achtereen hard groeien. Zij wil graag een aantal personeelsleden in Duitsland binden aan de onderneming, en dit ook uitbreiden naar verschillende stakeholders uit verschillende landen. De cliënt wil op korte termijn haar werknemers en later ook andere stakeholders […]
Protocol tot wijziging Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Op 24 maart 2021 hebben Nederland en Duitsland een protocol tot wijziging van het belastingverdrag Nederland-Duitsland ondertekend. Op 7 april 2021 is het protocol gepubliceerd. In dit artikel wordt op een paar van de belangrijkste wijzigingen ingegaan. Wat is het belang van het belastingverdrag Nederland-Duitsland? Nederland en Duitsland zijn belangrijke handelspartners van elkaar. Het komt […]
Brainport Eindhoven: kennishub van Nederland en slimste regio ter wereld
Brainport Eindhoven geldt als kennishub van Nederland en als één van de slimste regio’s ter wereld. Dagelijks wordt hier het verschil gemaakt binnen thema’s als mobiliteit, energie, gezondheid en voeding. Met baanbrekende innovatieve technologieën worden hier onderdelen zoals bijvoorbeeld Food Tech internationaal op de kaart gezet en geldt het als pionier in Artificial Intelligence (AI). […]
Connectr-Energy innovation zet Gelderland op de kaart met H2!
De provincie Gelderland heeft woensdag 3 maart 2021 met een impuls van €4,6 mln. het startsein gegeven voor energiecluster Connectr-Energy Innovation. Connectr is een samenwerkingsverband van innovatieve bedrijven, onderwijsinstellingen en onderzoeksinstituten op het gebied van duurzame energie op Industriepark Kleefse Waard (IPKW) te Arnhem. De inbreng van de provincie is een hefboom voor investeringen van bedrijven en onderwijsinstellingen […]
Investeren in zonneparken
Dit artikel is een gastbijdrage van Gerben Schut van SCHUT juridisch advies & consultancy Het klimaatakkoord en de aanvraag van zonneparken Vanwege het klimaatakkoord is het voor ondernemers en investeerders uit Duitsland en Nederland interessant om te investeren in zonneparken in Nederland. In 2016 is namens de 28 lidstaten van de Europese Unie het VN-Klimaatakkoord […]
Renewable energy verbindt Nederland en Duitsland!
De markt voor duurzame en groene energie biedt grote internationale marktkansen voor ondernemers in Nederland en Duitsland die grensoverschrijdend willen ondernemen, want renewable energy verbindt Nederland en Duitsland! Als het gaat om het opwekken van wind- en zonne-energie, was Duitsland het voorbeeld voor Nederland. Maar Nederland maakt nu ook grote sprongen vooruit en richt zich […]
Forschungszulagengesetz: een subsidie voor innoverende ondernemers
Duitsland wil middels het Forschungszulagengesetz de aantrekkelijkheid van het land als locatie voor onderzoek en innovatie verder vergroten. Daarbij willen ze onderzoeksactiviteiten volop stimuleren. Duitse ondernemers kunnen daarom per 1 januari 2020 aanspraak maken op een subsidie: Gesetz zur steuerlichen Förderung von Forschung und Entwicklung (FZulG). Deze subsidie is er voor ondernemers die speur- en […]
Zakendoen en cultuurverschillen tussen Nederland-Duitsland
Over de cultuurverschillen tussen Duitsland en Nederland doen al jaren steeds weer dezelfde clichés de ronde. Nederlanders vinden Duitsers vaak ‘gründlich’ en ambitieus, maar ook gereserveerd en autoritair. Duitsers daarentegen ergeren zich vaak aan de zesjescultuur van de Nederlanders. Maar kloppen al die clichés en vooroordelen wel en waar komen ze eigenlijk vandaan? Vaak blijkt […]
Moet een bonus altijd worden uitgekeerd? Of heeft u een discretionaire bevoegdheid?
Goed werkgeverschap staat aan de basis van een relatie tussen werkgever en werknemer. Als werkgever wil je soms de werknemers belonen voor de goede inzet, zonder hier in de toekomst ook aan vast te zitten. Moet een bonus altijd worden uitgekeerd? Het is belangrijk om de onderstaande punten en overwegingen in gedachten te houden bij […]
Biners en NeD Tax – meer dan een gewone cliënt/adviseur relatie
Biners – veiligheid voor bedrijven Gunnar Jöns en Frank Gottenbos zagen in 2015 een niche in de begeleiding van middelgrote bedrijven bij het vinden van slimme pragmatische oplossingen voor digitale innovaties. Hierbij vonden ze een uitdaging in het bieden van veiligheid aan middelgrote bedrijven op weg naar het bereiken van hun uitdagende bedrijfsdoelen. Er bestaan […]
Hark Orchids is mede-eigenaar Sion
Dit jaar verwierf Hark Orchids, de Nederlandse tak van orchideeën-lab Hark Orchideen uit het Duitse Lippstadt, een 50%-belang in de Nederlandse orchideeënveredelaar Sion. NeD Tax begeleidde Hark Orchids bij het proces om deze grensoverschrijdende krachtenbundeling in goede banen te leiden. De bedrijven handelen al twintig jaar met elkaar en met deze mooie samenwerking zijn Hark […]
Team Corporate Finance & Business Development bij NeD Tax
Bedrijfseconomische visie en corporate finance integreren We merken dat u als ondernemer steeds meer de behoefte heeft om corporate finance te integreren in uw bedrijfseconomische visie. Corporate finance, of ondernemingsfinanciering, hangt ook nauw samen met Business Development. Omdat wij al deze expertise in huis hebben, hebben wij een team van specialisten bij elkaar gezet dat […]
Havengebied Nijmegen: wereldverbinder aan de Waal
Na binnenkomst bij Rotterdam is Nijmegen de grootste binnenhaven in Nederland langs de Waal, dichtbij de Duitse grens. Door de unieke ligging van Nijmegen ten opzichte van de Maas, de Waal en de Rijn een perfecte locatie om te ondernemen. Naar zowel Duitsland toe, als naar de Noordzee. Een hotspot die volop in ontwikkeling is. […]
Renteaftrekbeperking (earningstripping) in Nederland en Duitsland
Per 1 januari 2019 geldt in Nederland een nieuwe algemene renteaftrekbeperking in de vennootschapsbelasting. Volgens deze regeling, deze noemen we ook wel earningstrippingmaatregel, mogen bedrijven hun rentelasten alleen nog maar aftrekken tot een bedrag van 20% (t/m 2021 30%) van de (gecorrigeerde) winst, of tot een rentesaldo van €1 miljoen. Als uw onderneming met veel […]
Handelsagentuurovereenkomsten in Euregionaal perspectief: Duitsland, België, Nederland
Vergroot uw buitenlandse omzet met een handelsagent Wanneer u als ondernemer nieuwe klanten wilt bereiken zonder nieuw personeel aan te nemen kunt u denken aan een handelsagent. Een handelsagent is een onafhankelijke, zelfstandige tussenpersoon die namens uw bedrijf kan optreden als bemiddelaar. De handelsagent handelt altijd in naam van de opdrachtgever, zodat er nooit een […]
Grunderwerbsteuer Duitsland bij reorganisaties
Bezit een van uw Nederlandse ondernemingen vastgoed in Duitsland of een Duitse vastgoedonderneming? En heeft er binnen uw groep een reorganisatie of herstructurering plaatsgevonden? Dan bestaat het risico dat er Duitse Grunderwerbsteuer moet worden betaald. Dit artikel bespreekt de Duitse Grunderwerbsteuer op hoofdlijnen en specifiek de vrijstelling die eventueel bij herstructureringen geldt. Grunderwerbsteuer Duitsland – […]
Tips voor de vernieuwde Wet Arbeidsmarkt in Balans: bereidt u voor!
Begin dit jaar schreven wij al over de komst van de Wet arbeidsmarkt in balans (WAB). Omdat er geen overgangsperiode geldt zullen de regels uit de WAB per 1 januari 2020 gelijk van toepassing zijn. De hoogste tijd dus om te bezien wat deze wijzigingen voor u gaan betekenen en welke maatregelen u eventueel nu […]
Fiscale aspecten van een Duitse GmbH & Co. KG
Nederlanders die participeren in een Duitse GmbH & Co. KG kunnen te maken krijgen met specifieke fiscale aspecten van een Duitse GmbH & Co. KG als gevolg van hun participatie. In deze bijdrage geven wij aandacht aan de fiscale aspecten die samenhangen met de GmbH & Co. KG voor inwoners uit Nederland. De GmbH & […]
BTW Duitsland-wijzigingen internationaal
Update 2-6-2021 De BTW (omzetbelasting) is een in Europees verband geregelde belasting, die constant in beweging is. In de praktijk lopen veel ondernemers tegen de uitzonderingen aan die in elke EU-lidstaat gelden, indien zij internationaal zakendoen. Hieronder vermelden we de wijzigingen die het meest actueel en concreet zijn en waarmee u aan de slag moet, […]
Functie aandeelhoudersovereenkomst in Nederland versus België
Waarom een aandeelhoudersovereenkomst: vergelijking tussen Nederland en België Situatie Nederland In het geval u in Nederland met meerdere aandeelhouders een BV opricht is het aan te raden om naast de statuten onderlinge afspraken over de samenwerking vast te leggen in een aandeelhoudersovereenkomst. Onderstaand zal kort worden toegelicht waarom bepaalde afspraken in een aandeelhoudersovereenkomst worden opgenomen […]
Salary-split en pensioenoplossingen
Salary-split en pensioen(-premie) Een aspect dat bij een salary-split aandacht verdient is de eventuele pensioentoezegging die in samenhang met de arbeidsovereenkomst wordt gedaan. In het vervolg wordt in de basis uitgegaan van een Nederlands-Duitsland situatie. Met betrekking tot de pensioentoezegging zal o.a. bekeken moeten worden door wie deze toezegging wordt gedaan en in welke vorm […]
Succesvolle entreestrategie in Nederland voor Duitse retail
Detailhandel in Nederland Nederland kent een omvangrijke en zeer fijnmazige detailhandelsstructuur. Dit blijkt bijvoorbeeld uit het feit dat Nederland per 1000 inwoners een verkoopvloeroppervlak van 1.658 m² heeft (Locatus, 2019). Bij dit getal zijn de leegstaande panden buiten beschouwing gelaten. Bovendien is het e-commercekanaal met circa 10% (Strabo, 2018) zeer goed ontwikkeld. Veel ketens beschikken […]
Wet arbeidsmarkt in balans (WAB): wijzigingen in het arbeidsrecht
Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) Dat vernieuwing niet altijd een verbetering betekent heeft de Wet Werk en Zekerheid (Wwz) laten zien. Ondanks dat de titel van de wet impliceert dat er meer zekerheid zou moeten ontstaan, is in de korte tijd dat deze wet bestaat gebleken dat hij alleen maar meer onzekerheid bood voor werkgevers […]
BTW Duitsland: online handel en afstandsverkopen
De meeste ondernemers hebben naast hun bestaande handel terecht activiteiten op het gebied van online handel en afstandsverkopen middels een webshop, afhankelijk van hun business model. Nederland is doorgaans te klein en de groei moet ook in het buitenland worden gezocht. Als eerste wordt dan aan Duitsland gedacht. Dit leidt vaak tot Duitse btw-gevolgen, wat […]
Stay in Control sessie op het snijvlak van Nederland en Duitsland
Veel van de klanten van NeD Tax hebben een belangrijk gedeelte van hun business in Nederland en Duitsland. Dit maakt dat er veel zaken zijn die zowel in Nederland als in Duitsland fiscale, juridische en strategische gevolgen hebben. Om al deze transacties goed te adresseren, moet er regelmatig een dialoog tussen adviseurs van NeD Tax […]
Stay in Control sessies
Kent u dit gevoel? U heeft diverse adviseurs die allemaal goed werk leveren. Toch hebt u een gevoel van onbehagen geen grip op uw internationale activiteiten te hebben. NeD Tax introduceert Stay in Control sessies. Adviseurs van NeD Tax houden regelmatig Stay in Control sessies. Met een helicopterview wordt de onderneming van de klant met […]
Businessmodel-innovatie als concurrentiewapen (deel 3)
Innovatie van het businessmodel (BM) is een zeer krachtig concurrentiewapen, waarover al veel theorie is geschreven. In een drieluik breng ik deze theorie bij elkaar. In deel 1 beschreef ik het Waarom. In deel 2 kwam het Hoe aan bod en in dit deel de Valkuilen & Succesfactoren. Nog even een korte terugblik BM-innovatie levert […]
Businessmodel-innovatie als concurrentiewapen (deel 2)
Innovatie van het businessmodel (BM) is een zeer krachtig concurrentiewapen, waarover al veel theorie is geschreven. In een drieluik breng ik deze theorie bij elkaar. In deel 1 beschreef ik het Waarom. Nu behandel ik het Hoe en in het volgende deel de Valkuilen & Succesfactoren. De betekenis van het Businessmodel (BM) Wie op het […]
Businessmodel-innovatie als concurrentiewapen (deel 1)
Innovatie van het businessmodel (BM) is een zeer krachtig concurrentiewapen, waarover al veel theorie is geschreven. In een drieluik breng ik deze theorie bij elkaar en zal ik ingaan op het Waarom (deel1), het Hoe (deel 2) en de Valkuilen & Succesfactoren (deel 3). BM-innovatie aantrekkelijker dan product- of procesinnovatie Innovatie van het BM biedt […]
Split payroll Duitsland en arbeidsovereenkomsten
Van een split payroll Duitsland – Nederland is sprake wanneer uw werknemer óók in Duitsland werkt. Het salaris van de werknemer wordt deels in Nederland en deels in Duitsland verloond. Naast de gevolgen voor de belastingen en sociale verzekeringen, is het tevens van belang de arbeidsrechtelijke gevolgen te overzien in relatie tot uw grensoverschrijdend werkende […]
Salary split Duitsland
Steeds meer Nederlanders werken zowel in Nederland als in Duitsland, omdat hun werkgever ook in Duitsland actief is. Als een werknemer in Nederland en Duitsland werkt, kan er sprake zijn van belastingplicht in beide landen waardoor een ‘salary split’ ontstaat. In het geval van een salary split wordt het salaris van een werknemer over meerdere […]
Investeren in bedrijfsmiddelen
Via een aantal fiscale stimuleringsmaatregelen maakt de Nederlandse overheid het investeren door ondernemers fiscaal aantrekkelijker. Het investeren in duurzame of milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen wordt extra gestimuleerd door de overheid, vanwege de wens om het bedrijfsleven te verduurzamen en te vergroenen. In dit artikel benoemen wij de investeringsregelingen die u als ondernemer het investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen […]
Fiscale voordelen voor innovatie
Nederland wil haar internationale concurrentiepositie en kenniseconomie versterken en biedt daarom fiscale voordelen aan ondernemingen die zich bezighouden met innovatie. Hieronder kunt u lezen van welke fiscale faciliteiten u als innoverende onderneming kunt profiteren als uw onderneming zich bezighoudt met onderzoek en ontwikkeling. Fiscale voordelen voor innovatie: voor wie? U heeft een onderneming die innovatieve ontwikkelingen […]
Is het waardestrategiemodel van Treacy en Wiersema passé?
Het is alweer 25 jaar geleden dat Treacy & Wiersema met hun boek `The Discipline of Market Leaders” hun visie op waardencreatie deelden. Hun model voorziet in drie waardestrategieën op basis waarvan een organisatie zich in de markt onderscheidend kan positioneren: Product Leadership (excellente producten/diensten, bijv. Apple); Operational Excellence (excellente klantprocessen, bijv. Bol.com); Customer Intimacy (focus op de klantrelatie, […]
Vaste vertegenwoordiger Duitsland
De kenmerken van een vaste vertegenwoordiger in Duitsland De vaste vertegenwoordiger kenmerkt zich doordat hij op afhankelijke basis handelsactiviteiten voor een onderneming uit een ander land uitvoert. Vertegenwoordigt een agent of commissionair meerdere bedrijven, dan wordt degene in de regel als onafhankelijke vertegenwoordiger gezien en ontstaat er geen belastingplicht voor de Nederlandse opdrachtgever. Is de […]
De besloten vennootschap in Nederland, België en Duitsland
Bij de oprichting van uw onderneming is het belangrijk om voor de juiste rechtsvorm te kiezen, meestal de besloten vennootschap. Om aansprakelijkheidrisico’s in privé te vermijden, wordt vaak gekozen voor de oprichting van een rechtspersoon waarin de onderneming wordt gedreven. Een in Nederland veelgebruikte rechtsvorm is de besloten vennootschap (BV). Ook onze directe buurlanden Duitsland […]
Volmacht levenstestament: de functie hiervan naast een testament
Als u als ondernemer een testament hebt opgemaakt, is het vererven van uw vermogen na uw dood geregeld. Het gaat bij een testament dus om uw nalatenschap ná uw dood. Maar wat gebeurt er met de zeggenschap op uw aandelen als u door omstandigheden tijdelijk of definitief niet meer in staat bent om te beslissen? […]
Vermogenswinst Duitsland: inkomsten uit Duits vermogen
Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt welk land belasting mag heffen, indien u in Nederland woont en inkomsten heeft uit vermogen dat betrekking heeft op Duitsland (‘vermogenswinst Duitsland’). Het zogenoemde vermogenswinstartikel maakt onderscheid tussen verschillende soorten vermogenswinsten. Vermogenswinst Duitsland: het Belastingverdrag Nederland-Duitsland De bepaling inzake vermogenswinsten is van toepassing als u inwoner bent van Nederland en een […]
Duitse hypotheekrente en hypotheekrenteaftrek in Nederland
Betaalt u Duitse hypotheekrente, omdat u in Duitsland woont, en heeft u in Nederland inkomen? Dan wordt u in Nederland aangemerkt als buitenlands belastingplichtige. Volgens de Nederlandse regels moet u minstens 90% van uw inkomen in Nederland krijgen om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek in Nederland. Een arrest van het Europese Hof van Justitie […]
Fusies en splitsingen – fiscaal vriendelijk herstructureren
Fiscaal vriendelijk herstructureren middels fusies en splitsingen? Als ondernemer bent u vooral bezig met ondernemen. U wilt uw onderneming succesvol maken door uw klanten optimaal te bedienen met goede producten of diensten. U bent meestal niet veel bezig met de juridische structuur van uw organisatie. Toch kan er een moment komen dat een herstructurering van […]
Fiscale eenheid vennootschapsbelasting: strijdig met EU-recht
Op 22 februari 2018 heeft het Europese Hof van Justitie een belangrijk arrest gewezen voor de Nederlandse fiscale eenheid in de vennootschapsbelasting. Deze regeling zorgt ervoor dat meerdere maatschappijen die onderdeel uitmaken van een groep worden aangemerkt als één belastingplichtige. Nederland stelt als voorwaarde dat deze groepsmaatschappijen in Nederland moeten zijn gevestigd, indien zij een […]
NeD Tax is MVO gecertificeerd!
Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO) is een integrale visie op ondernemerschap, waarbij het bedrijf waarde creëert op economisch (profit), ecologisch (planet) en sociaal (people) gebied. NeD Tax is MVO gecertificeerd! MVO wordt op verschillende manieren geïntegreerd binnen de bedrijfsvoering van NeD Tax. Zo is ons nieuwe bedrijfspand gerealiseerd met een energielabel A en wordt gestreefd naar […]
Belangrijk arrest EU Hof van Justitie voor Duitse dividendbelasting
Op 20 december 2017 heeft het Europese Hof van Justitie een belangrijk arrest gewezen over de Duitse dividendbelasting. Het betreft grensoverschrijdende dividenduitkeringen door Duitse bedrijven aan moedermaatschappijen in andere Europese landen. De beruchte antimisbruikbepaling § 50d Abs. 3 EStG is voor de praktijk al jarenlang een doorn in het oog. Op grond van deze antimisbruikbepaling […]
Afschaffing van de inkeerregeling voor buitenlandse zwartspaarders
De afschaffing van de inkeerregeling voor buitenlandse zwartspaarders geldt sinds 1 januari 2018. Deze personen hebben hun buitenlandse box 3-vermogen verzwegen in hun Nederlandse aangifte inkomstenbelasting. Onder buitenlands Box 3-vermogen wordt bijvoorbeeld een buitenlandse spaarrekening verstaan. De afschaffing wordt gemotiveerd met de hedendaagse maatschappelijke opvattingen over belastingontwijking. De pakkans is in de afgelopen jaren aanzienlijk […]
Is een nationale feestdag ook altijd een vrije dag?
In de Nederlandse wet ontbreekt een beschrijving van een feestdag over de vraag “Is een nationale feestdag ook altijd een vrije dag?”. Ook wordt niet voorgeschreven of de werknemers recht hebben op een vrije dag op feestdagen. De wetgever laat dit dus in beginsel over aan de werkgevers en werknemers die samen afspraken kunnen maken […]
Nieuw huwelijksvermogensrecht 2018
Wie gaat trouwen krijgt sinds 2018 te maken met het nieuwe huwelijksvermogensrecht. Met ingang van 1 januari 2018 trouwt u niet meer automatisch in algehele gemeenschap van goederen! Het eenvoudige systeem van alles samen delent stamt uit 1838 en wordt dus verlaten. Een beperkte gemeenschap van goederen in het nieuw huwelijksvermogensrecht Wat er voor in […]
Internationale detachering binnen concernverband
Werkt u met buitenlandse werknemers die afkomstig zijn van een buitenlands concernonderdeel, dan spreken we van internationale detachering binnen concernverband. Hiermee kan tijdelijk intern in een dringende personeelsbehoefte worden voorzien. Soms spelen ook andere belangen een rol, zoals het versterken van de banden tussen groepsonderdelen of het opdoen van ervaring bij een groepsmaatschappij. Wat is […]
UBO-register: de registratie van de ultimate beneficial owner
In Duitsland is met ingang van 1 oktober 2017 het UBO-register ingevoerd, het zogenaamde Transparenzregister. De invoering van het register in Nederland vond later plaats. Het UBO-register is een nationaal centraal register, gebaseerd op de Vierde Europese Anti-witwasrichtlijn, waarin de uiteindelijk gerechtigden van ondernemingen en rechtspersonen worden opgenomen. De uitgangspunten van het register zijn voor […]
NeD Tax sinds 2017 eigenaar Heineken-pand
NeD Tax nieuwe eigenaar Heineken-pand NeD Tax is sinds 2017 de trotse eigenaar van het voormalige Heineken-pand aan de Industrieweg in Nijmegen. Voorheen heeft NeD Tax als echte Nijmeegse ondernemer kantoren gehad in het Arsenaal, midden in het centrum in Nijmegen, en op het bedrijventerrein Kerkenbos in Nijmegen. In de zoektocht naar meer ruimte en […]
Bedrijfseconomische analyse van uw onderneming
Maakt uw onderneming deel uit van een groep vennootschappen dan is het waardevol een bedrijfseconomische analyse te maken van het gehele concern. U creëert hiermee een blauwdruk van de organisatie. De managementinformatie die hieruit voortvloeit ondersteunt het management bij het nemen van weloverwogen beslissingen. Waarom een bedrijfseconomische analyse uitvoeren? Een bedrijf wordt door de buitenwereld […]
Eenmanszaak Duitsland en wonen in Nederland
Woont u in Nederland en heeft u een Duitse eenmanszaak (Einzelunternehmen)? De kans is groot dat u zich niet volledig bewust bent van de fiscale gevolgen en mogelijkheden. Een grensoverschrijdende eenmanszaak Duitsland leidt altijd tot interessante vraagstukken, zoals het bepalen van waar belasting moet worden betaald. Dit is bij ondernemers niet altijd duidelijk als zij […]
Legal consultancy: MKB juridisch advies
NeD Tax kent u als dé specialist voor het zakendoen Nederland-Duitsland en geeft het MKB juridisch advies. Wij zijn niet voor niets een multidisciplinaire dienstverlener. Zo kunt u bij ons juridische ondersteuning krijgen op bijvoorbeeld de volgende gebieden: arbeidsrecht; ondernemingsrecht. huurrecht; erfrecht en personen- en familierecht voor DGA’s MKB juridisch advies arbeidsrecht Wat betreft het […]
NUVITA in Venray expandeert
NUVITA in Venray (ook bekend als NUVITA Pharma), een producent van voedingssupplementen (vitamines en mineralen), is vanaf de oprichting in 1997 explosief gegroeid. De omzet steeg in de afgelopen 5 jaar met gemiddeld 50%, waardoor de huidige fabriek aan het maximum van de capaciteit zit. NUVITA gaat nu investeren in een nieuwe productiefaciliteit van 1.250 […]
Wet DBA: zelfstandig opdrachtnemer of schijnzelfstandige?
Een opdrachtgever hoeft geen loonbelasting in te houden op de betalingen aan een ZZP’er als de laatstgenoemde een echte zelfstandige is. In de praktijk is niet altijd even duidelijk of en wanneer een opdrachtnemer over voldoende zelfstandigheid beschikt. De opdrachtgever loopt dan voor de loonheffingen (loonbelasting en sociale verzekeringen) risico’s op naheffingen en boetes. Sinds […]
Nederlandse lijfrente-uitkeringen en wonen in Duitsland
Woont u in Duitsland en ontvangt u Nederlandse lijfrente-uitkeringen? Onder het oude Belastingverdrag Nederland-Duitsland werden de lijfrente-uitkeringen altijd in het woonland belast. Het nieuwe Belastingverdrag met Duitsland wijst in bepaalde gevallen de belastingheffing aan Nederland toe. Hierdoor betaalt u per saldo meer belasting ten opzichte van de situatie waarin de lijfrente-uitkeringen in Duitsland zouden worden […]
Fiscale vestigingsplaats van een vennootschap
In internationale verhoudingen is de vraag naar de fiscale vestigingsplaats of de ‘fiscale zetel’ van een Nederlandse B.V. of een Duitse GmbH de laatste jaren steeds relevanter geworden. De Nederlandse en Duitse belastingdiensten stellen geregeld ter discussie of vennootschappen daadwerkelijk in het ene land (bijvoorbeeld Nederland) fiscaal zijn gevestigd en daardoor enkel gebruik wensen te […]
Duitse C.V. – GmbH & Co. KG
De keuze voor de juiste rechtsvorm voor uw activiteiten in Duitsland blijft een proces met meerdere afwegingen en onzekerheden. En met zo veel mogelijkheden is die keuze niet gemakkelijk, zelfs niet als u al heeft beslist dat u een Duitse rechtsvorm nodig heeft. Een GmbH & Co. KG is soms een aantrekkelijke optie om de […]
Subsidie Duitsland: Kennisvouchers
Subsidie Duitsland: met Kennisvouchers SIB (Starters International Business) biedt de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) een tegemoetkoming voor de inhuur van een internationale jurist, belastingadviseur of fiscalist bij zakendoen in Duitsland. De Nederlandse overheid wil hiermee Nederlandse ondernemers stimuleren op het gebied van internationaal ondernemen. Subsidie Duitsland: Kennisvouchers – Wat houdt Starters International Business in? […]
Bronbelasting Duitsland: Kapitalertragsteuer
Kapitalertragsteuer is een vorm van Duitse bronbelasting en wordt geheven over winstuitkeringen, rente-inkomsten en andere uitbetalingen van kapitaal. Het meest bekende voorbeeld is de situatie waarin een Duitse GmbH dividend uitkeert aan haar aandeelhouders. De vennootschap is in deze gevallen verplicht om 25% Kapitalertragsteuer over het bruto dividend in te houden en af te dragen. […]
GmbH Duitsland: fiscale valkuilen Duitse belastingen
Nederlandse bedrijven ondernemen in Duitsland vaak via een Duitse GmbH. Wij beschrijven een paar fiscale valkuilen voor de Duitse belastingen in dit artikel. Het gaat dan om zaken die vaak worden vergeten door de Nederlandse ondernemers of waar absoluut niet bij stil wordt gestaan, maar die wel nadelige gevolgen in Duitsland met zich kunnen meebrengen. […]
Erfbelasting Duitsland en estate planning
Bent u ondernemer? En woont u sinds enige tijd in Duitsland of bent u van plan om in Duitsland te gaan wonen? Uw estate planning verdient in dat geval bijzondere aandacht. U wilt namelijk uw familie goed verzorgd achterlaten, indien u onverhoopt komt te overlijden. Daarnaast is het van belang de bedrijfsopvolging van uw onderneming […]
Duitse pensioenregeling: box 3 kapitaalverzekering?
Woont u in Nederland en werkt u in Duitsland? Als u een Duitse pensioenregeling heeft in de vorm van een levensverzekering (‘Lebensversicherung’) of kapitaalverzekering (‘Kapitalversicherung’), dan is in Nederland mogelijk sprake van een box 3 kapitaalverzekering. Wanneer valt een Duitse pensioenregeling in box 3? Nederland en Duitsland kennen elk eigen vormen van pensioen met voorwaarden […]
Dividendbelasting Duitsland – bronbelasting op Duitse dividenden
Ontvangt u als inwoner van Nederland dividend uit Duitsland? Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt dat deze winstuitkering in Nederland mag worden belast. Op grond van het Belastingverdrag mag daarnaast Duitsland bronbelasting inhouden. De hoogte van de Duitse dividendbelasting hangt af van aan wie het dividend wordt betaald. Wat is dividendbelasting Duitsland? Dividendbelasting Duitsland is een vorm […]
Transfer Pricing Tax Manual voor uw intercompany transacties
Nationale en internationale regels op het gebied van Transfer Pricing eisen dat groepsmaatschappijen zakelijk met elkaar handelen. Voor goederenleveringen of diensten tussen gelieerde ondernemingen binnen hetzelfde concern geldt het ‘arm’s length’ beginsel. De intercompany vergoeding (ook wel: verrekenprijs) moet met een vergoeding die voor een vergelijkbare goederenlevering of dienst tussen onafhankelijke derden wordt berekend. De […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland: stamrechtuitkering en ontslagvergoeding
Ontvangt u vanuit Duitsland een stamrechtuitkering van een stamrecht-BV. Of krijgt u een ontslagvergoeding uit Duitsland? Inwoners van Nederland en Duitsland die een stamrechtuitkering of ontslagregeling (gouden handdruk) ontvangen uit het andere land, kunnen in complexe situaties terechtkomen. Onder het Belastingverdrag Nederland-Duitsland is niet altijd even duidelijk welk land belasting mag heffen over een stamrechtuitkering […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland: royalty’s (royalties)
Nederlandse ondernemingen beschermen hun ‘know how’ vaak goed door middel van patenten, octrooien en door contractuele vastlegging in allerlei vormen. Als voorbeeld nemen we een Nederlandse franchisegever die in een franchisecontract een Duitse franchisenemer toestemming geeft om onder dezelfde naam of merk te handelen met gebruikmaking van de ervaring en kennis van de franchisegever uit […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland: onroerend goed en vastgoed
Heeft u ook onroerend goed en vastgoed (Immobilien) in Duitsland? Het komt regelmatig voor dat Nederlandse beleggers investeren in beleggingspanden in Duitsland. Onroerend goed kan op twee manieren inkomsten genereren, namelijk inkomsten uit exploitatie (bijvoorbeeld verhuur) en vermogenswinst bij verkoop. Het Belastingverdrag Nederland-Duitsland bepaalt waar deze inkomsten mogen worden belast in situaties waar beide landen […]
BTW handleiding buitenlandse btw – uw buitenlandse btw-transacties in kaart!
Als grensoverschrijdend actieve onderneming heeft u te maken met de Europese regels voor omzetbelasting, die in elke EU-lidstaat in nationale wetgeving is geïmplementeerd. Dit leidt in de praktijk vaak tot interpretatieverschillen door onder andere de Duitse en Nederlandse belastingdiensten en daarmee tot onzekerheid voor u als ondernemer. NeD Tax heeft jarenlange ervaring met grensoverschrijdende btw-transacties […]
Vrije beroepen – werkzaam in Duitsland of Nederland
Steeds vaker zien we wetenschappers en vrije beroepers (chirurgen, fysiotherapeuten, etc.) over de grens werken. Of u nu in loondienst werkt of zelfstandige bent, het werken in een ander land roept waarschijnlijk vele vragen bij u op: In welk land moet ik belasting betalen en hoeveel? Van welke fiscale regelingen kan ik gebruik maken om […]
Handel en productie in Nederland en Duitsland
NeD Tax heeft vele handels- en productiebedrijven als klant. Aangezien de binnenlandse markt vaak te klein is gezien uw groeiambities, is handel over de grens vaak een logische stap. NeD Tax kan u daar op vele gebieden bij begeleiden. Internationale handel is binnen de Europese Unie (EU) sterk vereenvoudigd. De interne markt maakt het bijvoorbeeld […]
Bouwen in Duitsland
Bouwen in Duitsland en fiscaliteit Om als Nederlandse hoofdaannemer in Duitsland aan de slag te gaan, is goede informatie over de fiscale regelgeving gewenst. Bouwen in Duitsland en omzetbelasting (BTW) Zo kan het zijn dat u zich dient te registreren voor de Duitse omzetbelasting (Umsatzsteuer, ookwel Mehrwertsteuer). Als onderaannemer is vaak de verleggingsregeling van toepassing, […]
TwenteMax C.V.: de exploitatie van een innovatief binnenvaartschip
Combi Terminal Twente (‘CTT’) en The Blue World zijn in 2014 via TIB-advies in contact gekomen met NeD Tax. Als initiatiefnemers van het project TwenteMax hebben CTT en The Blue World een belangrijke stap genomen in de modernisering van de Nederlandse binnenvaart. Het project TwenteMax bestaat uit de ontwikkeling en realisering van een hypermodern binnenvaartschip […]
Friesland Foods Deutschland GmbH (FrieslandCampina)
Friesland Foods Deutschland GmbH (FrieslandCampina), Kalkar. Werknemers grensoverschrijdend adviseren op het gebied van de (loon)belasting en sociale zekerheid. Bedrijfsprofiel FrieslandCampina FrieslandCampina is een multinationale zuivelonderneming. Melk, zuiveldranken, baby- en kindervoeding en vele andere producten zijn in meer dan honderd landen te koop; de belangrijkste regio’s zijn Europa, Azië en Afrika. FrieslandCampina heeft 23.675 werknemers in 34 […]
Teruggave van Duitse BTW (USt of MwSt) – let op de deadline!
Ondernemers kunnen Duitse BTW terugvorderen, die zij voor zakelijke doeleinden hebben betaald. Het verzoek tot teruggave van Duitse voorbelasting moet uiterlijk 30 september volgend op het jaar waarin de BTW is gefactureerd door de Duitse belastingdienst ontvangen zijn. Denk dan aan Duitse BTW teruggave met betrekking tot o.a. kosten voor toegang tot beurzen, seminars en […]
Inkomsten uit dienstbetrekking bij werkzaamheden in Duitsland en de 183-dagenregeling
Net als het oude Belastingverdrag Nederland-Duitsland bevat ook het nieuwe Verdrag een artikel voor inkomsten uit dienstbetrekking. Onder dit artikel vallen lonen, salarissen en soortgelijke beloningen die mensen ter zake van hun dienstverband ontvangen. Indien een inwoner van Nederland inkomsten uit dienstbetrekking verkrijgt, worden deze in Nederland belast. Dit geldt echter niet wanneer de persoon […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland: compensatieregeling
Nederlanders die een eigen woning in Nederland hebben, kunnen hun hypotheekrente van hun Nederlandse belastbare inkomen aftrekken. Nederlanders die in Duitsland werkzaam zijn kunnen dat niet, voor zover zij geen overige Nederlandse inkomsten hebben. Toch voorziet het nieuwe Belastingverdrag met Duitsland in een tegemoetkoming, zodat het grensoverschrijdende werknemersverkeer niet eenzijdig wordt beperkt vanwege fiscale motieven. […]
Belastingverdrag Nederland-Duitsland: pensioen uit Nederland, wonen in Duitsland
De belasting op pensioen voor Nederlanders die in Duitsland wonen zal hoger worden. De nieuwe bepaling uit Belastingverdrag Nederland-Duitsland inzake pensioenen, lijfrenten en socialezekerheidsuitkeringen wijst de belastingheffing over pensioenuitkeringen uit een privaatrechtelijke dienstbetrekking in principe toe aan het woonland. Dus een Nederlander die in Duitsland woont, wordt in Duitsland belast voor het pensioen dat hij […]
Overgangsrecht Belastingverdrag Nederland-Duitsland in 2016
Voor diverse inkomstenbronnen zijn er grote verschillen tussen het oude Belastingverdrag Nederland-Duitsland en het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland. In principe is op 1 januari 2016 het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland van toepassing. Echter, in het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland is bepaald dat een individuele belastingplichtige het eerste jaar, dus in 2016, eenmalig mag kiezen voor toepassing van het […]
Directeursbeloningen in het Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland, dat op 1 januari 2016 in werking is getreden, introduceert een bepaling voor directeursbeloningen. Over de beloning die u ontvangt voor het verrichten van besturende taken voor een Duitse vennootschap (bijvoorbeeld een GmbH of AG), dient u in Duitsland belasting te betalen. De directeursbeloning vormt een belangrijke wijziging ten opzichte van […]
Inhoud van het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland
Het nieuwe Belastingverdrag Nederland-Duitsland, dat op 1 januari 2016 in werking is getreden, bepaalt in welk land een inwoner uit het ene land belasting moet betalen over inkomsten die betrekking hebben op het andere land. Het Belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland verdeelt hiermee dus ‘de heffingsbevoegdheid’ over grensoverschrijdende inkomsten tussen twee landen. Op wie is […]