Steuer- und Rechtstipps zum Jahresende 2025
Das Jahresende ist in Sicht – ein guter Zeitpunkt, um Ihr Handlungsbedarf im Bereich Steuern und Recht in den Niederlanden zu prüfen. Während manche Angelegenheiten in diesem Jahr noch in Angriff genommen werden sollten, können andere besser auf 2026 verschoben werden. Einige wichtige Änderungen in den niederländischen Gesetzen und Vorschriften bedürfen auf jeden Fall Ihrer […]
Ausgleichszahlung für Übergangsentschädigung entfällt für (einen Teil der) KMU bei langzeiterkrankten Mitarbeitern ab dem 1. Juli 2026
Sie haben ein Unternehmen mit 25 oder mehr Mitarbeitern in den Niederlanden? Dann steht Ihnen bald eine wichtige Gesetzesänderung bevor. Ab dem 1. Juli 2026 entfällt die Ausgleichszahlung für Übergangsentschädigungen bei Langzeiterkrankungen für Arbeitgeber mit 25 oder mehr Mitarbeitern. Nur kleine Arbeitgeber mit weniger als 25 Mitarbeitern können diese Regelung dann noch über die UWV-Behörde […]
Das VBAR-Gesetz steht in den Niederlanden bevor: Sind Sie auf die neuen Vorschriften für Selbstständige vorbereitet?
Das VBAR-Gesetz – das Gesetz zur Klärung der Beurteilung von Arbeitsverhältnissen und arbeitsrechtlichen Rechtsvermutungen – wurde am 7. Juli 2025 der niederländischen Zweiten Kammer vorgelegt. Voraussichtlich wird es am 1. Juli 2026 in Kraft treten, sofern der Gesetzentwurf rechtzeitig sowohl von der Zweiten als auch von der Ersten Kammer verabschiedet wird. Das Gesetz soll die […]
Einkommensteuer Niederlande (Holland)
Qualität spricht sich rum! Angestellte der folgenden Unternehmen haben unseren Service schon genutzt: Einkommensteuer Niederlande: Steuerrückerstattung Wenn Sie in den vergangenen Jahren in den Niederlanden (Holland) gearbeitet haben, aber weiterhin in Deutschland gewohnt haben, können Sie unter Umständen noch eine Steuerrückerstattung aus den Niederlanden bekommen. Dies ist auch möglich, wenn Sie nur einige Monaten in […]
Bundesfinanzhof bestätigt steuerliche Behandlung der niederländischen 30 %-Regelung: Kein Hindernis für Anwendung der Freistellungsmethode nach DBA Deutschland-Niederlande
In seinem am 3. Juli 2025 veröffentlichten Urteil vom 10. April 2025 (VI R 29/22) hat der Bundesfinanzhof zur deutschen steuerlichen Behandlung in Deutschland von Arbeitseinkünften, die unter die niederländische 30 %-Regelung fallen, Stellung genommen. Der Fall ist für in Deutschland ansässige Arbeitnehmer und Geschäftsführer, die in den Niederlanden tätig sind, von großer Bedeutung. Im […]
Neue Homeoffice-Regelung für Grenzpendler Deutschland-Niederlande
Deutschland und die Niederlande passen das Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Niederlande 2012 an: Grenzpendler dürfen 34 Tage im Homeoffice arbeiten, ohne doppelt besteuert zu werden Gute Nachrichten für Grenzpendler, die in Deutschland wohnen und in den Niederlanden arbeiten (oder umgekehrt): Deutschland und die Niederlande haben eine Anpassung des Doppelbesteuerungsabkommens Deutschland-Niederlande angekündigt. Durch diese Anpassung dürfen Grenzpendler künftig bis […]
Arbeitsrecht Niederlande (Holland)
Zum Thema Arbeitsrecht Niederlande (Holland) ist es wichtig zu wissen, dass häufig zwingendrechtlich niederländisches Recht im Arbeitsvertrag Anwendung findet, wenn Sie in den Niederlanden Personal einstellen möchten. Viele Bedingungen in nach deutschem Recht aufgestellten Arbeitsverträgen sind dann unwirksam. Nichtsdestotrotz gibt es viele Möglichkeiten um Ihre Position zu schützen! NeD Tax berät und unterstützt Arbeitgeber und […]
Juristische Tipps für die Niederlande 2025
Der Beginn eines neuen Jahres ist immer ein guter Zeitpunkt, um zu prüfen, ob Sie als Unternehmer und Arbeitgeber noch Handlungsbedarf im rechtlichen Bereich haben. Auch im Jahr 2025 gibt es einige Änderungen in den niederländischen Gesetzen und Vorschriften, die sich auf Ihre Tätigkeit auswirken können. Wir haben hier die wichtigsten juristischen Tipps für Sie […]
Tarifverträge in den Niederlanden: Wann gelten sie für deutsche Unternehmen?
Die zunehmende internationale Beschäftigung von Arbeitnehmern wirft wichtige Fragen in Bezug auf die Einhaltung national geltender Arbeitsrechtsvorschriften. Das gleiche gilt für die Bestimmungen allgemeinverbindlicher Tarifverträge, die die Arbeitsbedingungen von Beschäftigten regeln können. Dieser Artikel gibt Ihnen einen Überblick über die tarifvertraglichen Pflichten für deutsche Unternehmen, die in den Niederlanden geschäftlich tätig sind. Sonstige Beiträge zum […]
Internationale Beschäftigung in den Niederlanden
Die internationale Beschäftigung von Arbeitnehmern spielt für immer mehr Unternehmer, die länderübergreifend tätig sind, eine Rolle. So erleben wir regelmäßig, dass deutsche Unternehmen entweder Mitarbeiter in den Niederlanden einstellen oder ihre deutschen Mitarbeiter in die Niederlande entsenden. Wenn diese Mitarbeiter dann auch noch regelmäßig in zwei Mitgliedstaaten arbeiten, gibt es verschiedene Aspekte, die man als […]
Die 30 %-Regelung Niederlande für Expats
In den Niederlanden gibt es eine steuerliche Expat-Regelung für ausländische Arbeitnehmer, die sogenannte 30 %-Regelung, die es ihnen ermöglicht, auf einen Teil ihres Einkommens weniger Steuern zu zahlen. Diese Regelung, die ursprünglich als Anreiz für die Anwerbung hochqualifizierter Arbeitskräfte aus dem Ausland gedacht war, wurde seit 2012 mehrfach geändert. Im Folgenden beschreiben wir die Funktionsweise […]
DBA Niederlande-Deutschland
Vermeidung der Doppelbesteuerung und Verhinderung der Steuerverkürzung Deutschland ist seit vielen Jahren der wichtigste Handelspartner der Niederlande, und der grenzüberschreitende Handel, die Investitionen und die Zusammenarbeit zwischen den beiden Ländern nehmen stetig zu. Diese starke wirtschaftliche Verbindung wird durch das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Deutschland-Niederlande unterstützt, das am 1. Januar 2016 in Kraft getreten ist. Dieses Abkommen […]
Steuerbefreiung für Mitarbeiter internationaler Organisationen
Wenn Sie Mitarbeiter einer internationalen Organisation sind, können Sie möglicherweise die „diplomatische Steuerbefreiung“ in Anspruch nehmen. Ausländische Mitarbeiter internationaler völkerrechtlicher Organisationen können in den Niederlanden eine Befreiung von der Besteuerung des Empfangsstaates genießen. Steuerbefreiung: Die diplomatische Steuerbefreiung Holland Die diplomatische Steuerbefreiung, die Teil des Wiener Übereinkommens über diplomatische Beziehungen ist, gewährt Diplomaten und Bediensteten internationaler […]
Wegzugsteuer bei Umzug eines GF mit wesentlicher Beteiligung
Sind Sie Geschäftsführer mit wesentlicher Beteiligung und wollen Sie Ihren Wohnsitz nach Deutschland zurückverlegen? Dann erhalten Sie von den niederländischen Steuerbehörden einen sogenannten Konservierungsbescheid, auch Aufschubbescheid genannt. Damit erheben die Niederlande eine Wegzugsteuer auf den Wert Ihrer Beteiligung an der niederländischen Kapitalgesellschaft. Diese Steuer müssen Sie in Zukunft zahlen, wenn Sie nach Ihrem Wegzug aus […]
Steuertipps für das neue Jahr
Vor uns liegt ein ganz neues Jahr, in dem sich auch im Bereich Steuern einiges ändern wird. Beginnen Sie dieses Jahr gut vorbereitet und informieren Sie sich als deutscher Unternehmer über die Änderungen im nächsten Jahr im Bereich der grenzüberschreitenden Geschäftstätigkeit in den Niederlanden. In unseren Steuertipps erfahren Sie mehr dazu. Möchten Sie sich beraten […]
Das neue Rentengesetz Niederlande in groben Zügen
Seit dem 1. Juli 2023 ist in den Niederlanden das neue Rentengesetz in Kraft. Es handelt sich um eine sehr umfassende Rentenreform, die erhebliche Auswirkungen auf die derzeit zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern vereinbarten Regelungen zur Betriebsrente haben wird. Beginnen wir mit einem praktischen Fahrplan für Sie als Arbeitgeber: Die fünf wichtigsten Schritte im Überblick für […]
Einkommensteuer Holland Box 3 – Zwischenstand
Update: November 2025 Die Besteuerung von Vermögenswerten in Box 3 der Einkommensteuer in den Niederlanden ist weiterhin ein Dauerthema. Seit dem sogenannten „Weihnachtsurteil” des niederländischen Hohen Rates im Jahr 2021 wurde das Steuersystem mehrfach angepasst, doch auch im Jahr 2025 gibt es noch viele Unklarheiten. In diesem Beitrag geben wir einen Überblick über die wichtigsten […]
Steuerzinsen in den Niederlanden: Beantragen Sie einen vorläufigen Bescheid!
Als Unternehmer oder Privatperson müssen Sie unbedingt die Steuerzinsen in den Niederlanden im Auge behalten, vor allem, wenn es um die Einkommens- und Körperschaftssteuer geht. Diese finanziellen Verpflichtungen können Sie eine Menge Geld kosten, wenn Sie nicht rechtzeitig handeln. In diesem Artikel erläutern wir die wichtigsten Aspekte der Steuerzinsen, die Steuersätze und die jüngsten Änderungen, […]
Gesetzliche Unfallversicherung für Arbeitnehmer in den Niederlanden
In Deutschland sind Angestellte immer über die gesetzliche Unfallversicherung im Falle eines Arbeitsunfalls abgesichert. Jedes Unternehmen zahlt dafür seine Beiträge an den Träger der Unfallversicherung. Zum Ausgleich ist das Unternehmen nur beschränkt haftbar für Versicherungsfälle seiner Angestellte. Zusätzlich zur gesetzlichen Unfallversicherung kann der Arbeitgeber noch eine Private Unfallversicherung für seine Angestellte abschließen, um den Schutz […]
Übersetzungen Deutsch – Niederländisch
Inhouse Übersetzungen Deutsch – Niederländisch für unsere Mandanten Die kulturellen Unterschiede zwischen Deutschland und den Niederlanden sind oft grösser, als man auf den ersten Blick vermutet. Umso wichtiger ist es, feine Nuancen in der Kommunikation korrekt und auf dem Punkt zum Ausdruck zu bringen. Wir bieten unseren bestehenden Mandanten deshalb einen umfassenden Inhouse Übersetzungsservice in […]
Eine gelungene Kooperation in BeNeLux Tax und Legal
[et_pb_section][et_pb_row][et_pb_column type=“4_4″][et_pb_text] Vor etwa anderthalb Jahren überlegten Karima Hey und Maurice Horyon, von NeD Tax, und Marco Wirtz, von Euregio Law & Tax, dass es an der Zeit war, sich mal wieder zu treffen um sich gegenseitig auf den neuesten Stand zu bringen. Marco fragte, ob es in Ordnung sei, wenn er einen Mandanten zu […]
Die Niederlande (Holland)
Basisinformationen der Niederlande Landesname: die Niederlande (umgangssprachlich: „Holland“) Hauptstadt: Amsterdam Wichtigste Stadt: Nijmegen (Nimwegen) Größe: […]
Digitalisierung in den Niederlanden
Die Niederlande sind in Sachen Digitalisierung seit Jahren gut aufgestellt und gehören in Europa zu den digitalen Vorreitern. So belegt das Land aktuell den 3. Platz* in dem europäischen Digital Economy and Society Index „DESI‟ 2022, hinter Finnland und Dänemark. Grundlage hierfür ist die „Niederländische Digitalisierungsstrategie‟, die die Zielsetzungen für die erfolgreiche digitale Transition in […]
Gesetz „Arbeiten, wo man will“ in den Niederlanden – Auswirkungen auf grenzüberschreitende Arbeitssituationen
Die Zweite Kammer des niederländischen Parlaments hat am 5. Juli 2022 die Gesetzesvorlage „Arbeiten, wo man will″ verabschiedet. Die Zustimmung der Ersten Kammer steht derzeit noch aus. Mit diesem Gesetzesentwurf wird das aktuelle Gesetz zur Arbeitsflexibilisierung im Hinblick auf eine Reihe von Punkten geändert, die die Anträge von Arbeitnehmern auf einen anderen Arbeitsort betreffen. Inspiriert […]
Arbeiten in den Niederlanden
NeD Tax berät Arbeitgeber bei einer grenzüberschreitenden Beschäftigung von Mitarbeitern in den Niederlanden. Eine frühzeitige Unterstützung ist oft wünschenswert, z. B. wenn Arbeitnehmer und Arbeitgeber über die niederländischen Arbeitsbedingungen und den Arbeitsvertrag verhandeln. Die rechtzeitige Erfassung und Abgrenzung möglicher Folgen schafft Vertrauen zwischen beiden Parteien und beugt Probleme vor. Beratung über Arbeiten in den Niederlanden […]
Personalwesen
Wenn Sie als Arbeitgeber die richtigen Arbeitnehmer in den Niederlanden gefunden haben, stehen wir Ihnen gerne mit unserer Beratung zur Seite: Erfolgreich in den Niederlanden durch unsere langjährigen Erfahrung und interdisziplinären Dienstleistungen: NeD Tax unterstützt Unternehmer, Investoren und diejenigen, die diese professionell unterstützen. Wenn Sie das Kontaktformular ausfüllen, setzen sich unsere deutschsprachigen Fachberater so schnell […]
Rechtsberatung Niederlande
Sie kennen NeD Tax als der Experte für erfolgreiches Unternehmen in den Niederlanden. Wir beraten und betreuen deutsche Unternehmer und deutsche Unternehmen bei allen juristischen Aspekten des Unternehmens in den Niederlanden. Wir bieten Ihnen folgende niederländische Rechtsdienstleistungen: Zivilrecht und grenzübergreifende Rechtsberatung Niederlande-Deutschland Rechtsverhältnisse zwischen Unternehmen und zwischen Bürgern untereinander unterliegen dem niederländischen Zivilrecht. Die zivilrechtlichen […]
DBA Niederlande
Vermeidung der Doppelbesteuerung und Verhinderung der Steuerverkürzung Deutschland ist seit vielen Jahren der wichtigste Handelspartner der Niederlande, und der grenzüberschreitende Handel, die Investitionen und die Zusammenarbeit zwischen den beiden Ländern nehmen stetig zu. Diese starke wirtschaftliche Verbindung wird durch das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Deutschland-Niederlande unterstützt, das am 1. Januar 2016 in Kraft getreten ist. Dieses Abkommen […]
Steuern Niederlande
Steuerberatung für Unternehmen und Investoren NeD Tax unterstützt deutsche Unternehmen und Investoren bei steuerlichen Fragestellungen in den Niederlanden und grenzübergreifenden Steuern Niederlande – Deutschland. Wir beraten Sie in der deutsche Sprache! NeD Tax unterstützt Unternehmer, Investoren und diejenigen, die diese professionell unterstützen. Wenn Sie das Kontaktformular ausfüllen, setzen sich unsere deutschsprachigen Fachberater so schnell wie […]
NeD Tax ist CSR-zertifiziert! ISO 26000
Corporate Social Responsibility oder kurz CSR ist ein ganzheitliches Unternehmenskonzept, das alle ökonomischen, ökologischen und sozialen Beiträge eines Unternehmens zur gesellschaftlichen Verantwortung umfasst. CSR wird bei NeD Tax in mehreren Bereichen umgesetzt. So wurde unser Neubau zum Beispiel mit dem Energielabel A realisiert, wobei das langfristige Ziel das Energielabel AA ist. Auch der Aspekt des […]
Änderung der Arbeitsbedingungen – Umsetzung der EU-Arbeitsbedingungenrichtlinie
Änderungen der Arbeitsbedingungen zum 1. August 2022 in den Niederlanden Aufgrund der Umsetzung der “EU-Richtlinie über transparente und vorhersehbare Arbeitsbedingungen” in nationales Recht ändern sich die Rechtsvorschriften in Bezug auf Arbeitnehmer in den Niederlanden ab dem 1. August 2022. Hierzu werden mehrere Änderungen im Bürgerlichen Gesetzbuch, im Gesetz zur Arbeitsflexibilisierung sowie im Gesetz über Arbeitsbedingungen […]
Mitarbeiterbeteiligung: ein grenzüberschreitendes Modell
Eine sehr erfolgreiche E-Commerce-Agentur in den Niederlanden mit einer noch erfolgreicheren Tochtergesellschaft in Deutschland wächst seit Jahren rasant. Sie möchte gerne eine Anzahl von Mitarbeitern in Deutschland am Unternehmen beteiligen, und darüber hinaus die Möglichkeit haben, diese Art der Beteiligung auch ausgewählten Stakeholdern in mehreren anderen Ländern anbieten zu können. Die Mandantin möchte kurzfristig ihre eigenen […]
Kulturunterschiede Deutschland-Niederlande
Über die Unterschiede zwischen Deutschland und den Niederlanden machen seit jeher immer wieder die gleichen Klischees die Runde. Niederländer gelten bei Deutschen als offen, locker und unkompliziert, aber die legere Haltung kann so manchen Deutschen auch irritieren. Niederländer dagegen halten Deutsche für ehrgeizig und gründlich, aber auch für zurückhaltend und perfektionistisch. Aber stimmen diese Klischees […]
Besteht immer ein verbindlicher Bonusanspruch? Oder haben Sie einen Ermessensspielraum?
Ein guter Arbeitgeber zu sein, ist in den Niederlanden die Grundlage für das Beschäftigungsverhältnis zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Als Arbeitgeber möchte man seine Mitarbeiter mitunter gelegentlich für ihre guten Leistungen belohnen, ohne dass daraus jedoch ein verbindlicher Bonusanspruch für die Zukunft entsteht. Bei der Auszahlung von Boni an Mitarbeiter in den Niederlanden sind daher die […]
Home office? Die Wichtigkeit von Regeln zum Schutz der Mitarbeiter und des Unternehmens
Arbeiten im Home-office? Schützen Sie Ihre Mitarbeiter und Ihr Unternehmen! Corona hat unser Arbeitsleben radikal verändert. Arbeiten Ihre Mitarbeiter auch im Homeoffice? Nutzen Sie dabei auch Tools für Videokonferenzen und andere E-Collaboration-Tools? Oftmals werden die Risiken bei der Nutzung dieser Tools unterschätzt. Sonstige Beiträge zum Thema Arbeitsrecht Niederlande (Holland) finden Sie auf unserer Themaseite. Risiko […]
Neues Arbeitsrecht in den Niederlanden – Tipps in Bezug auf WAB-Gesetz 2020
Das aktualisierte WAB-Gesetz: Mit unseren Tipps sind Sie gut vorbereitet auf das neue Arbeitsrecht in den Niederlanden! Zu Beginn dieses Jahres informierten wir Sie bereits über die Einführung des Gesetzes Arbeitsmarkt in Balance, abgekürzt „WAB‟. Da es keine Übergangsfrist gibt, gilt das neue niederländische Arbeitsrecht gleich zum 1. Januar 2020. Es ist daher höchste Zeit […]
Salary-Split und Altersvorsorge
Salary-Split und Rentenbeiträge Ein bei einem Salary-Split wichtiger Aspekt ist die eventuelle Pensionszusage, die im Rahmen eines Arbeitsvertrags gemacht wird. Im Nachfolgenden wird grundsätzlich von einer niederländisch-deutschen Situation ausgegangen. Im Hinblick auf die Pensionszusage muss zunächst festgestellt werden, wer genau diese Zusage in welcher Form gemacht hat. Formaler Salary-Split Im Falle einer formalen Gehaltsaufteilung gibt […]
Gesetz Arbeitsmarkt in Balance (WAB): Änderungen im Arbeitsrecht in den Niederlanden
Gesetz Arbeitsmarkt in Balance (WAB) Dass Erneuerungen nicht immer automatisch Verbesserungen bedeuten, zeigt das niederländische Gesetz Arbeit und Sicherheit, auf Niederländisch kurz „Wwz″. Obwohl die Bezeichnung des Gesetzes andeutet, dass mehr Sicherheit geschaffen werden sollte, hat sich in der kurzen Zeit in der dieses Gesetz in Kraft ist, herausgestellt, dass die Unsicherheit für sowohl Arbeitgeber […]
Salary-Split Niederlande-Deutschland
Immer mehr Deutsche arbeiten sowohl in Deutschland als auch in den Niederlanden, da sie als Arbeitgeber auch in den Niederlanden ein Unternehmen betreiben. Wenn ein Arbeitnehmer in Deutschland und in den Niederlanden arbeitet, kann es in beiden Ländern zu einer Steuerpflicht kommen, was zu einem sogenannten Salary-Split oder Gehaltsaufteilung führt. Im Falle eines Salary-Splits wird […]
Split-Payroll Niederlande (Holland) und Arbeitsverträge
Ein Split-Payroll oder Gehaltssplitting mit den Niederlanden liegt vor, wenn Ihr Mitarbeiter nicht nur in Deutschland, sondern auch in den Niederlanden arbeitet. Das Gehalt des Arbeitnehmers wird teilweise in Deutschland, und teilweise in den Niederlanden als Lohn ausgezahlt. Neben den Folgen für Steuern und Sozialversicherung ist es auch wichtig, die arbeitsrechtlichen Folgen für Ihren grenzüberschreitend […]
Deutsche Hypothekenzinsen und Steuerabzug in den Niederlanden
Sie leben in Deutschland und erzielen Ihre Einkünfte in den Niederlanden? In diesem Fall werden Sie in den Niederlanden als ausländischer Steuerpflichtiger eingestuft. Nach der niederländischer Vorschrift müssen Sie mindestens 90 % Ihrer Einkünfte in den Niederlanden erzielen um Hypothekenzinsen in den Niederlanden steuerlich geltend machen zu können. Ein Urteil des Europäischen Gerichtshofs ändert diese […]
Entsendung Niederlande – innerhalb der Unternehmensgruppe
Haben Sie demnächst eine Mitarbeiterentsendung in die Niederlande in Ihrem Unternehmen geplant? Internationale Arbeitnehmerentsendung findet in international tätigen Unternehmen immer häufiger statt. Die Entsendung von Mitarbeitern in die Niederlande ermöglicht zum Beispiel die vorübergehende Deckung interner Personalengpässe. Andere Interessen können ebenfalls eine Rolle spielen, wie zum Beispiel die Stärkung der Beziehungen zwischen den Konzernunternehmen oder […]
Nationalfeiertag Niederlande: auch immer ein Urlaubstag?
Nationalfeiertag Niederlande: auch immer ein Urlaubstag? Im niederländischen Recht fehlt die Beschreibung eines Feiertags. Es ist zudem nicht geregelt, ob Arbeitnehmer Anspruch auf einen Urlaubstag an den Feiertagen haben. Grundsätzlich ist es also dem Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer überlassen, sich gemeinsam auf die Urlaubstage zu einigen. Nationalfeiertag Niederlande: Welche Tage sind Nationalfeiertage? Im niederländischen Allgemeinen […]
DBA-Gesetz: Selbständiger Auftragnehmer oder Scheinselbständiger?
Ein Auftraggeber muss in den Niederlanden keine Lohnsteuer auf die Zahlungen an einen deutschen Selbständigen einbehalten, wenn dieser ein echter Selbständiger ist. In der Praxis ist jedoch häufig nicht klar, ob und wann ein deutscher Auftragnehmer oder Subunternehmer über ausreichende Selbständigkeit verfügt. Ist dies nicht der Fall, drohen dem Auftraggeber in den Niederlanden für die […]
Rente oder Leibrente aus den Niederlanden und wohnen in Deutschland
Wohnen Sie in Deutschland und beziehen Sie eine Rente, Leibrente oder andere Bezüge aus den Niederlanden? Unter dem alten DBA Niederlande-Deutschland wurden diese Einkünfte grundsätzlich im Wohnsitzland besteuert. Das neue DBA Niederlande-Deutschland weist die Besteuerung in bestimmten Fällen den Niederlanden zu. Dadurch zahlen Sie per Saldo mehr Steuern im Vergleich zu der Situation, in der […]
Abfindung Niederlande und die „Stamrecht B.V.″
Einwohner der Niederlande und Deutschland, die eine Abfindung aus dem anderen Land erhalten oder eine Stamrecht B.V. haben, können in komplexe Situationen geraten. Unter dem neuen Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und Deutschland ist nicht immer klar, welches Land eine Abfindungszahlung besteuern darf. Es gibt auch Probleme, wenn man Zahlungen (Stammrecht) aus der eigenen „Stamrecht B.V.″ […]
WagwEU: neue Gesetzgebung zum Thema „Entsendung Niederlande“
Update 6 Oktober 2020 Zum Thema Entsendung Niederlande hat sich die Gesetzgebung in geändert. In die Niederlande entsandte Arbeitnehmer aus anderen EU-Mitgliedstaaten unterliegen dem niederländischen Arbeitnehmer-Entsendegesetz, dem sogenannten „WagwEU”. Das WagwEU-Gesetz erlegt dem ausländischen Arbeitgeber eine Vielzahl von Pflichten auf. In diesem Beitrag beschreiben wir die aktuellen Aspekte des WagwEU-Gesetzes seit dem 30. Juli 2020 […]
Freiberufler in den Niederlanden
Immer öfter sehen wir deutsche Wissenschaftler und Freiberufler in den Niederlanden über die Landesgrenze arbeiten (Chirurgen, Physiotherapeuten usw.). Ob Sie nun in einem Dienstverhältnis stehen oder selbstständig sind, das Arbeiten in einem anderen Land wirft natürlich viele Fragen bei Ihnen auf. Fragen von Freiberufler in den Niederlanden Wo muss ich Steuern bezahlen und wie viel? […]
Friesland Foods Deutschland GmbH (FrieslandCampina)
Friesland Foods Deutschland GmbH (FrieslandCampina), Kalkar. Grenzübergreifende Beratung von Arbeitnehmern im Bereich (Lohn-)Steuer und Sozialversicherung. Unternehmensportrait FrieslandCampina FrieslandCampina ist ein internationales Molkereiunternehmen. Milch, Milchmischgetränke, Baby- und Kindernahrung und weitere Produkte werden in vielen Ländern in Europa, Asien, Afrika und darüber hinaus vertrieben. FrieslandCampina hat mehr als 23.675 Mitarbeiter in 34 Ländern. Aufgabe und Zielsetzung Der Personalleiter […]
Arbeitseinkommen bei Tätigkeiten in den Niederlanden und die 183-Tage-Regelung laut Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Niederlande-Deutschland
Ebenso wie das alte Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Niederlande-Deutschland enthält auch der neue Vertrag einen Artikel für Einkommen aus einem Arbeitsverhältnis. Unter diesen Artikel fallen Löhne, Gehälter und gleichartige Vergütungen, die Personen im Zusammenhang mit ihrem Beschäftigungsverhältnis erhalten. Falls ein Einwohner Deutschlands Einkommen aus einem Arbeitsverhältnis bekommt, wird dies in Deutschland besteuert. Dies gilt allerdings nicht, wenn […]
Übergangsrecht Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Niederlande-Deutschland im Jahr 2016
Bei diversen Einkommensquellen gibt es grosse Unterschiede zwischen dem alten Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Niederlande-Deutschland und dem neuen DBA Niederlande-Deutschland. Im Prinzip ist am 1. Januar 2016 das neue DBA Niederlande-Deutschland gültig. Allerdings ist in dem neuen DBA Niederlande-Deutschland festgelegt, dass jeder Steuerpflichtige sich im ersten Jahr, also im Jahr 2016, entscheiden darf, das alte Doppelbesteuerungsabkommen, wenn diese Behandlung günstiger […]
Geschäftsführergehalt, Vorstandsgehälter, Verwaltungsrats- und Aufsichtsratsvergütungen nach dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Niederlande-Deutschland
Durch das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Niederlande-Deutschland, das am 1. Januar 2016 in Kraft getreten ist, wird eine Regelung für Geschäftsführergehalt, Vorstandsgehälter, Verwaltungsratsvergütungen und Aufsichtsratsvergütungen eingeführt. Die Vergütung, die Sie für Geschäftsführertätigkeiten, im Vorstand oder als Verwaltungsratsmitglied oder Aufsichtsratsmitglied einer niederländischen Gesellschaft (z.B. einer niederländischen B.V. oder niederländischen N.V.) erhalten, müssen Sie in den Niederlanden versteuern. Die […]
Wettbewerbsklausel im niederländischen Arbeitsvertrag (concurrentiebeding oder relatiebeding)
Auswirkungen von Wettbewerbsklauseln wie dem concurrentiebeding und dem relatiebeding im Arbeitsvertrag Ein concurrentiebeding im Arbeitsvertrag in den Niederlanden beschränkt einen (Ex-)Arbeitnehmer für eine bestimmte Zeit in seinen Möglichkeiten, nach Ende seines vorherigen Beschäftigungsverhältnisses in einer bestimmten Berufsgruppe tätig zu sein. Ein relatiebeding im Arbeitsvertrag in den Niederlanden verbietet dem (Ex-)Arbeitnehmer, nach Ende seines Beschäftigungsverhältnisses für […]
Zahlungsaufforderung vom Finanzamt – Dwangbevel Niederlande
Eine Zahlungsaufforderung vom Finanzamt erhalten? Waren Sie steuerpflichtig in den Niederlanden, haben aber Ihre Steuern nicht gezahlt? Dann haben Sie eventuell inzwischen einen Zwangsvollstreckungsbescheid im Namen des niederländischen Königs (dwangbevel in naam des konings) erhalten, der von Ihrem deutschen Finanzamt ausgeführt wird. Was ist ein dwangbevel in naam des konings? Sie haben eine Schreiben mit […]
Steuerpflicht in den Niederlanden (Holland)?
Wenn Sie nicht in den Niederlanden (Holland) wohnen, können Sie dennoch unter Umständen in den Niederlanden einkommensteuerpflichtig sein. Dies kann der Fall sein, wenn Sie in den Niederlanden arbeiten oder wenn Sie Einkommen in oder aus den Niederlanden beziehen. Wenn Sie ein oder mehrere zu versteuernde Einkommen in den Niederlanden haben, werden Sie dort als […]
Straßenbau Niederlande – Kernthemen für Auftragnehmer
Zum Thema Straßenbau Niederlande stellt die Verbreiterung der A15 auf der Maasvlakte bei Rotterdam eines der momentan grössten Bauvorhaben dar. Die A15 ist die Hauptverkehrsader im Hafengebiet und Industriegebiet in und um Rotterdam. Letztendlich läuft die Güterversorgung weiter Gebiete des europäischen Hinterlandes über diese Route. Bisher staute sich der Verkehr daher regelmässig in diesem Nadelöhr. […]
Steuern in den Niederlanden und das Finanzamt in den Niederlanden (Belastingdienst)
Der größte Teil der Einkünfte des Staates der Niederlande (Rijksoverheid) wird durch Steuern in den Niederlanden generiert, neben den ebenfalls hohen Einnahmen aus dem Verkauf von Erdgas. Die niederländische Umsatzsteuer (BTW) und die Einkommenssteuer / Lohnsteuer (inkomstenbelasting/loonbelasting) machen in den Niederlanden das Gros an Steuern aus. Diese beiden Arten von Steuern bilden in den Niederlanden […]
Verpflichtete Eintragung in das niederländische Handelsregister bei Arbeitnehmerüberlassung
Stellen Sie niederländischen Betrieben Arbeitnehmer zur Verfügung? Seit dem 1. Juli 2012 gelten aufgrund des Gesetzes zur Überlassung von Arbeitskräften durch Vermittler (Wet Allocatie Arbeitskrachten Door Intermediairs, kurz „WAADI“) neue Bestimmungen für Unternehmen, die in den Niederlanden Personal überlassen oder entsenden. Im Folgenden wird erläutert, in welchen Fällen Sie mit diesen neuen Bestimmungen in Berührung […]
Eine Betriebsstätte in den Niederlanden durch Bau- oder Montagetätigkeiten
Eine Betriebsstätte in den Niederlanden durch Bau- oder Montagetätigkeiten? Unsere Erfahrung hat gezeigt, dass Subunternehmer ein Bedürfnis nach Klarheit über die steuerlichen Folgen ihrer Unternehmensaktivitäten in den Niederlanden haben. Regelmäßig entsteht jedoch Unklarheit über die Frage, ob von einem „Werkvertrag“ oder einer „Arbeitnehmerüberlassung“ die Rede ist. Dies ist von vielen Umständen abhängig. Oft gehen wir […]
Belastingdienst Niederlande in der Stadt Heerlen
In den Niederlanden ist nur ein bestimmter Belastingdienst für ausländische Steuerzahler zuständig. Dieser niederländische Belastingdienst befindet sich in der Stadt Heerlen im Süden der Niederlande. Für wen ist der Belastingdienst Niederlande gedacht? Der Belastingdienst Niederlande ist für Personen und Firmen gedacht, die im Ausland ansässig, aber in den Niederlanden steuerpflichtig sind. Personen und Firmen, die […]
Pension BV nach Deutschland
Sie haben in den Niederlanden als geschäftsführender Gesellschafter (DGA) in Ihrer BV Ihre Pension oder Altersvorsorge aufgebaut und möchten diese Pension BV nach Deutschland mitnehmen? Wenn Sie in den Niederlanden geschäftsführender Gesellschafter (DGA) einer BV sind, können Sie unter eigener Verwaltung eine Pension in Form einer betrieblichen Zusatzrente für die Alterssicherung nach dem niederländischen Rentenversicherungsgesetz […]
Überlassen Sie Arbeitnehmer im Ausland (Niederlande / Holland)?
Überlassen Sie Arbeitnehmer im Ausland? Unternehmen mit Sitz im Ausland (Deutschland), die dem niederländischen Arbeitsmarkt Personal zur Verfügung stellen, sind immer zur Einbehaltung von Lohnsteuer und Sozialbeiträgen verpflichtet. Wenn ein Arbeitnehmer in den Niederlanden versichert ist, dann gilt das auch für die Sozialversicherungsbeiträge und ist das ausländische Unternehmen auch zur Zahlung der Beiträge für Arbeitnehmerversicherungen verpflichtet. […]
Kurze Zusammenfassung der Einkommensbesteuerung in den Niederlanden
Der Einkommensbesteuerung in den Niederlanden unterliegen natürliche Personen. Natürliche Personen mit Wohnsitz in den Niederlanden, (unbeschränkt Steuerpflichtige), sind mit ihrem Welteinkommen, Steuerausländer (beschränkte Steuerpflichtige) nur mit bestimmten Einkünften in den Niederlanden der Besteuerung zu unterwerfen. Besteuerung von Steuerausländern (beschränkt Steuerpflichtigen) Beschränkt steuerpflichtige Personen werden nur mit bestimmten Einkommensarten besteuert, z.B. Gehalt für die in den […]