Steuer- und Rechtstipps zum Jahresende 2025
Das Jahresende ist in Sicht – ein guter Zeitpunkt, um Ihr Handlungsbedarf im Bereich Steuern und Recht in den Niederlanden zu prüfen. Während manche Angelegenheiten in diesem Jahr noch in Angriff genommen werden sollten, können andere besser auf 2026 verschoben werden. Einige wichtige Änderungen in den niederländischen Gesetzen und Vorschriften bedürfen auf jeden Fall Ihrer […]
Ausgleichszahlung für Übergangsentschädigung entfällt für (einen Teil der) KMU bei langzeiterkrankten Mitarbeitern ab dem 1. Juli 2026
Sie haben ein Unternehmen mit 25 oder mehr Mitarbeitern in den Niederlanden? Dann steht Ihnen bald eine wichtige Gesetzesänderung bevor. Ab dem 1. Juli 2026 entfällt die Ausgleichszahlung für Übergangsentschädigungen bei Langzeiterkrankungen für Arbeitgeber mit 25 oder mehr Mitarbeitern. Nur kleine Arbeitgeber mit weniger als 25 Mitarbeitern können diese Regelung dann noch über die UWV-Behörde […]
Das VBAR-Gesetz steht in den Niederlanden bevor: Sind Sie auf die neuen Vorschriften für Selbstständige vorbereitet?
Das VBAR-Gesetz – das Gesetz zur Klärung der Beurteilung von Arbeitsverhältnissen und arbeitsrechtlichen Rechtsvermutungen – wurde am 7. Juli 2025 der niederländischen Zweiten Kammer vorgelegt. Voraussichtlich wird es am 1. Juli 2026 in Kraft treten, sofern der Gesetzentwurf rechtzeitig sowohl von der Zweiten als auch von der Ersten Kammer verabschiedet wird. Das Gesetz soll die […]
Betriebsrat Niederlande: Ab wann ist ein Betriebsrat Pflicht für eine deutsche GmbH mit Mitarbeitern in den Niederlanden?
Immer mehr deutsche Unternehmen sind auf dem niederländischen Markt tätig. Aber wie sieht es mit der Verpflichtung zur Einrichtung eines Betriebsrats aus, wenn Sie als Unternehmer eine deutsche GmbH mit Mitarbeitern in den Niederlanden betreiben? In diesem Beitrag erklären wir, wann das niederländische Betriebsverfassungsgesetz (Wet op de ondernemingsraden oder „WOR“) gilt, welche Situationen zu einer […]
Driestroomhuis TOF: Individueller Pflegeansatz und Unternehmensnachfolge im Einklang
Driestroomhuis TOF ist ein dynamischer und professioneller Anbieter von Wohn- und Pflegedienstleistungen mit einer starken Vision und einer besonderen Kompetenz in der Betreuung von Kindern, Jugendlichen und jungen Erwachsenen mit geistiger und/oder psychischer Behinderung. An zwei Standorten in der Nähe von Nimwegen werden sowohl betreutes Wohnen als auch individuelle und spezialisierte Tagespflegeprogramme angeboten. Die derzeitigen Unternehmer […]
Senkung der Grunderwerbsteuer Niederlande für Zweitwohnungen
Seit dem 1. Januar 2023 zahlen Käufer in den Niederlanden 10,4 % Grunderwerbsteuer für Immobilien, die sie nicht selbst bewohnen, wie beispielsweise Zweitwohnungen oder Anlageimmobilien. Um den Markt für Mietwohnungen anzukurbeln, hat die geschäftsführende Regierung beschlossen, den Steuersatz zum 1. Januar 2026 von 10,4 % auf 8 % zu senken. Der neue Satz gilt für […]
Achtung: Anpassung der SBI-Codes durch die niederländische Handelskammer
Anfang September 2025 hat die niederländische Kamer van Koophandel (KVK) eine umfassende Änderung im Handelsregister vorgenommen. Etwa 80 % der eingetragenen Unternehmen erhalten einen neuen Standard Wirtschaftszweig-Klassifikationscode, auf Niederländisch “SBI-Code”. Diese Änderung geht auf die Aktualisierung der europäischen Klassifikation der Wirtschaftszweige zurück und kann erhebliche Auswirkungen auf Ihr Unternehmen haben. Auswirkungen der Änderung der SBI-Codes […]
Umsatzsteuererhöhung auf Beherbergungsleistungen für Ferienwohnungen Holland ab 2026
Ab dem 1. Januar 2026 wird der Umsatzsteuersatz in den Niederlanden für Beherbergungsleistungen – dazu zählen Hotels, Pensionen, Ferienwohnungen, Bed-and-Breakfast-Unterkünfte und Kurzzeitwohnungen – von 9 % auf 21 % erhöht. Die einzige dauerhafte Ausnahme von dieser Umsatzsteuererhöhung ist die Vermietung eines reinen Stellplatzes, auf dem der Gast sein eigenes Zelt, seinen eigenen Wohnwagen oder sein […]
Hoher Rat der Niederlande bestätigt Urteil des Amsterdamer Gerichtshofs zur Quellensteuerbefreiung auf Gewinnausschüttungen an ausländische Muttergesellschaften
Am 18. Juli 2025 hat das oberste Gericht der Niederlande, der Hohe Rat, ein Urteil über die Anwendung der Befreiung von der Quellensteuer auf Dividenden bei grenzüberschreitenden Gewinnausschüttungen gefällt (ECLI:NL:HR:2025:1163). Dieser Fall, in dem eine belgische Holdinggesellschaft beteiligt war, bestätigt, dass die niederländischen Steuerbehörden strenger auf Rechtsmissbrauch prüfen dürfen, selbst wenn ein Steuerpflichtiger formal alle […]
Bundesfinanzhof bestätigt steuerliche Behandlung der niederländischen 30 %-Regelung: Kein Hindernis für Anwendung der Freistellungsmethode nach DBA Deutschland-Niederlande
In seinem am 3. Juli 2025 veröffentlichten Urteil vom 10. April 2025 (VI R 29/22) hat der Bundesfinanzhof zur deutschen steuerlichen Behandlung in Deutschland von Arbeitseinkünften, die unter die niederländische 30 %-Regelung fallen, Stellung genommen. Der Fall ist für in Deutschland ansässige Arbeitnehmer und Geschäftsführer, die in den Niederlanden tätig sind, von großer Bedeutung. Im […]
Verpfändungsverbot Niederlande zum 1. Juli 2025 aufgehoben: Bessere Kreditmöglichkeiten für KMU
Angenommen, Sie haben ein Unternehmen in den Niederlanden und gerade einen attraktiven Auftrag von einem Kunden erhalten. Der Auftrag ist Ihnen wichtig: Ihr Unternehmen erzielt mehr Umsatz, Ihr Firmenname wird bekannter und das eröffnet Ihnen neue Chancen. Der Auftraggeber ist nämlich ein großer Akteur in Ihrer Branche. So groß, dass es wenig Spielraum gibt, um […]
Steuerbefreiung bei der Grunderwerbsteuer: Neue Regeln bei Abspaltungen ab dem 1. Juli 2025
Zum 1. Juli 2025 wurde die Steuerbefreiung bei der Grunderwerbsteuer im Rahmen von Spaltungen in den Niederlanden deutlich eingeschränkt. Diese Steuerbefreiung ermöglicht es, niederländische Immobilien innerhalb einer Konzernstruktur steuerfrei auf eine andere niederländische Gesellschaft (z. B. eine B.V.) zu übertragen. Die Änderungen sollen verhindern, dass Immobilienübertragungen ausschließlich zum Zweck der Steuervermeidung als Abspaltung strukturiert werden. Warum […]
Neue Homeoffice-Regelung für Grenzpendler Deutschland-Niederlande
Deutschland und die Niederlande passen das Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Niederlande 2012 an: Grenzpendler dürfen 34 Tage im Homeoffice arbeiten, ohne doppelt besteuert zu werden Gute Nachrichten für Grenzpendler, die in Deutschland wohnen und in den Niederlanden arbeiten (oder umgekehrt): Deutschland und die Niederlande haben eine Anpassung des Doppelbesteuerungsabkommens Deutschland-Niederlande angekündigt. Durch diese Anpassung dürfen Grenzpendler künftig bis […]
Neue Umsatzsteuervorschriften für niederländische Holdings ab 1. Juli 2025: Handlungsbedarf?
Zum 1. Juli 2025 haben sich die Umsatzsteuervorschriften (btw) für niederländische Holdinggesellschaften grundlegend geändert. Zwei neue Erlasse des niederländischen Staatssekretärs für Finanzen verschärfen die Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug bei Kosten und die Einbeziehung von Holdings in eine niederländische umsatzsteuerliche Organschaft (fiscale eenheid). Für Holdinggesellschaften ohne aktive Rolle innerhalb des Konzerns oder ohne steuerpflichtige Leistungen können […]
Kunden mit ein und demselben umfassenden Blick betrachten
Digitalisierungsdienstleister Spectia Digital und Strategiedienstleister CFO Capabel mit seinen Schwesterlabeln CEO Capabel und RVA Capabel haben viele Gemeinsamkeiten. Dirk Flohil von Spectia Digital und Jan-Willem Onink von CFO Capabel tauschten sich mit NeD Tax über Gemeinsamkeiten und eine mögliche Zusammenarbeit aus. In einem Sondierungsgespräch mit NeD Tax sprechen sie über ihre Hintergründe und ihren Werdegang, […]
Erweiterung unserer Rechtsabteilung!
Wir begrüßen ganz herzlich Gaby van Deursen als Juristin im Team NeD Tax! Seit Anfang Februar dieses Jahres verstärkt sie unsere Rechtsabteilung mit ihrem Know-how, ihrer Energie und ihrer ansteckenden Begeisterung. In dieser Position arbeitet sie eng mit unserer Juristin Karima Hey zusammen. Auf die Frage, warum sie sich für NeD Tax entschieden hat, antwortet […]
Werkstudent in der Rechtsabteilung Chris Elfrink
Fachhochschulstudium Rechtswissenschaften statt Betriebswirtschaft Chris wurde in Cuijk in der niederländischen Provinz Nordbrabant geboren und ist dort auch aufgewachsen. Er entschied sich zunächst für ein Betriebswirtschaftsstudium an der HAN University of Applied Sciences in Arnhem und Nijmegen, wechselte aber nach seinem ersten Semester und einem befristeten Job als Marketinganalyst in Amerika zum Studiengang Rechtswissenschaften, bei […]
Verstärkung für unser Finance Team!
Herzlich willkommen Tim Groenewegen und Robin Pijman bei NeD Tax! Seit Anfang 2025 verstärken diese beiden Finanzexperten NeD Tax mit ihrem Wissen und Engagement. Tim und Robin erzählen, warum sie sich für NeD Tax entschieden haben: 💬 Finance consultant Tim Groenewegen: „Ich war eigentlich nicht aktiv auf der Suche nach einer neuen Herausforderung, sondern kam […]
Juristische Tipps für die Niederlande 2025
Der Beginn eines neuen Jahres ist immer ein guter Zeitpunkt, um zu prüfen, ob Sie als Unternehmer und Arbeitgeber noch Handlungsbedarf im rechtlichen Bereich haben. Auch im Jahr 2025 gibt es einige Änderungen in den niederländischen Gesetzen und Vorschriften, die sich auf Ihre Tätigkeit auswirken können. Wir haben hier die wichtigsten juristischen Tipps für Sie […]
Begünstigte Vermögensübertragung bei Unternehmensnachfolge nach §13a und 13b ErbStG
Hintergrund und Zielsetzung der begünstigten Vermögensübertragung Die Übertragung von Unternehmensvermögen in Deutschland wurde zuletzt 2016 durch Anpassungen im Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz reformiert. Ziel dieser Reform war es, die Besteuerung von betrieblichem Vermögen gerechter zu gestalten und gleichzeitig die Kontinuität der Unternehmen zu sichern sowie die Unternehmensnachfolge zu erleichtern. Besonders kleine und mittelständische Unternehmen, die […]
EKI wächst mit NeD Tax On Location
EKI mit Sitz in Nijmegen ist ein europaweit tätiger Hersteller von Produkten aus Zellkautschuk, Schaumstoff und Gummi. Das Familienunternehmen besteht bereits seit 1875 und hat seit einigen Jahren eine neue Geschäftsführung, die das Unternehmen erfolgreich in das neue Jahrzehnt geführt hat. Das Firmengebäude, in dem sich EKI seit 2020 befindet, besteht aus mehreren riesigen Lagerhallen. […]
Tarifverträge in den Niederlanden: Wann gelten sie für deutsche Unternehmen?
Die zunehmende internationale Beschäftigung von Arbeitnehmern wirft wichtige Fragen in Bezug auf die Einhaltung national geltender Arbeitsrechtsvorschriften. Das gleiche gilt für die Bestimmungen allgemeinverbindlicher Tarifverträge, die die Arbeitsbedingungen von Beschäftigten regeln können. Dieser Artikel gibt Ihnen einen Überblick über die tarifvertraglichen Pflichten für deutsche Unternehmen, die in den Niederlanden geschäftlich tätig sind. Sonstige Beiträge zum […]
Internationale Beschäftigung in den Niederlanden
Die internationale Beschäftigung von Arbeitnehmern spielt für immer mehr Unternehmer, die länderübergreifend tätig sind, eine Rolle. So erleben wir regelmäßig, dass deutsche Unternehmen entweder Mitarbeiter in den Niederlanden einstellen oder ihre deutschen Mitarbeiter in die Niederlande entsenden. Wenn diese Mitarbeiter dann auch noch regelmäßig in zwei Mitgliedstaaten arbeiten, gibt es verschiedene Aspekte, die man als […]
Aurora Kaas: Pionier auf dem Markt für Bio-Milchprodukte
Vor bereits über 40 Jahren begann Aurora Kaas mit der Verarbeitung von Biomilch zu Milchprodukten. Was als idealistische Initiative der Gründer Harry und Janny ten Dam begann, hat sich heute zu einem angesehenen Familienunternehmen mit mehr als 30 Mitarbeitern in den Niederlanden und Deutschland entwickelt. Angetrieben von ihrer Vision von nachhaltig und fair hergestelltem Käse […]
Betriebsstätte nach dem DBA Deutschland-Niederlande
Der Begriff der „Betriebsstätte“ spielt im Doppelbesteuerungsabkommen, kurz „DBA”, Deutschland-Niederlande eine wichtige Rolle. Wenn ein deutsches Unternehmen in den Niederlanden geschäftlich tätig ist, besteht die Möglichkeit, dass das Unternehmen bei einer bestimmten Art bzw. einem bestimmten Umfang der Tätigkeit eine Betriebsstätte in den Niederlanden begründet. Das Vorhandensein einer Betriebsstätte in den Niederlanden erlaubt es der […]
Volta Energy: Grüne Energie auf dem Weg nach Europa
Volta Energy ist ein schnell wachsendes niederländisches Scale-up-Unternehmen, das nachhaltige Lösungen für die mobile Energieversorgung anbietet. Die Brüder Luc und Roel Bleumer gründeten ihr Unternehmen im Jahr 2017 nach ihrem Studium Maschinenbau an der HAN University of Applied Sciences. Ihr Ziel war es, eine Alternative zu den dieselbetriebenen Generatoren zu bieten, die normalerweise an Orten […]
Umsatzsteuerbetrug in Lieferketten – Heimliche Verschiebung der Beweislast?
Versagung des Nullsatzes bei (mutmaßlichem) Umsatzsteuerbetrug in der Lieferkette Im grenzüberschreitenden Handel ist die Anwendung des Umsatzsteuer-Nullsatzes ein wichtiges Instrument der Europäischen Union zur Förderung des Binnenmarktes. Unternehmer, die Waren an andere Unternehmer in verschiedenen EU-Mitgliedstaaten liefern, können diesen Nullsatz nutzen. Sie müssen dann über eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des ausländischen Käufers verfügen und die richtigen […]
Pflichtteilnahme deutscher Unternehmen an niederländischem Branchenrentenfonds?
Das niederländische Gesetz über die Pflichtteilnahme an einem Branchenrentenfonds, bekannt als „Wet BPF 2000“, ermöglicht es dem Minister, auf Antrag von Wirtschaftsverbänden die Teilnahme an einem Branchenrentenfonds für bestimmte Personengruppen, die in der betreffenden Branche tätig sind, verbindlich zu machen. Dies bedeutet, dass bestimmte Arbeitgeber der Pflichtmitgliedschaft in diesem Branchenrentenfonds unterliegen. In der Folge erwerben […]
Die Zukunft Ihres Familienunternehmens: Nachfolge?
Die Nachfolge in Familienunternehmen Viele unserer Kunden sind Familienunternehmen, die wir mit unserem multidisziplinären Ansatz beraten, um pragmatische und vielfältige Lösungen zu erzielen. Dabei ist die Nachfolge in Familienunternehmen ein wesentliches Thema. Letztendlich geht es nicht nur um die Übertragung des Eigentums, sondern auch um die Fortführung der eigenen Unternehmenskultur und ums die Sicherung der […]
Feierlicher Start der neuen Scale&Grow-Initiative als regionale Scale-up Community bei NeD Tax
Sander Claus, Job Valkenburg und Robert Meirmans bündeln ihre Kräfte und rufen “Scale&Grow” in Nimwegen ins Leben. Der Start dieser neuen Wachstumsinitiative fand bei NeD Tax am Industrieweg in Nimwegen statt. Scale&Grow ist eine neue Initiative, die ehrgeizige und schnell wachsende Unternehmen, so genannte Scale-ups, stärken und miteinander verbinden möchte. Ein Scale-up ist in der […]
Gesetz gegen Inkongruenzen beim Fremdvergleichsgrundsatz
In unserer zunehmend vernetzten Welt ist es für internationale Unternehmen unerlässlich, sich über die sich ständig ändernden Steuergesetze auf dem Laufenden zu halten. Dies gilt auch für niederländische und deutsche KMU, die international tätig sind. Das niederländische „Gesetz zur Bekämpfung von Inkongruenzen bei der Anwendung des Fremdvergleichsgrundsatzes“ enthält eine Reihe von Maßnahmen, die die Verrechnungspreispolitik […]
Steuerpflicht für ausländische Gesellschafter einer BV
Eine Steuerpflicht in den Niederlanden für ausländische Gesellschafter kann entstehen, wenn ein niederländisches Unternehmen ausländische Gesellschafter hat. In diesem Fall können die besonderen Vorschriften über die so genannte „technisch wesentliche Beteiligung“ zur Anwendung kommen. In diesem Fall können ausländische Anteilseigner unter bestimmten Umständen über die niederländische Körperschaftssteuer für Einkünfte aus ihrer Beteiligung, wie Dividendenzahlungen oder […]
Steuerbefreiung für Mitarbeiter internationaler Organisationen
Wenn Sie Mitarbeiter einer internationalen Organisation sind, können Sie möglicherweise die „diplomatische Steuerbefreiung“ in Anspruch nehmen. Ausländische Mitarbeiter internationaler völkerrechtlicher Organisationen können in den Niederlanden eine Befreiung von der Besteuerung des Empfangsstaates genießen. Steuerbefreiung: Die diplomatische Steuerbefreiung Holland Die diplomatische Steuerbefreiung, die Teil des Wiener Übereinkommens über diplomatische Beziehungen ist, gewährt Diplomaten und Bediensteten internationaler […]
CBAM Einfuhrzoll: Sind Sie als Importeur gut vorbereitet?
Am 14. Juli 2021 hat die Europäische Kommission mit der Einführung des Pakets „Fit-for-55“ einen wichtigen Schritt im Kampf gegen den Klimawandel getan. Dieser ehrgeizige Plan zielt darauf ab, die Treibhausgasemissionen im Vergleich zu 1990 um 55 % zu reduzieren, mit dem Endziel einer klimaneutralen Volkswirtschaft in Europa bis 2050. Ein Schlüsselelement dieses Pakets ist […]
DAC7: Meldepflicht für digitale Plattformen und Onlinemarktplätze
Der Online-Handel auf Plattformen wie Amazon und Vinted ist allgegenwärtig: Artikel werden durch Dropshipping verkauft und von einem Land in ein anderes transportiert, oft ohne direktes Engagement des ursprünglichen Verkäufers. Auch der Verkauf aus einem eigenen Bestand an Secondhand-Artikeln wie Kleidung oder Spielzeug ist weit verbreitet. In diesem Zusammenhang spielt die EU-Richtlinie DAC7, die die […]
Der „synergetische“ Ansatz von Finanzplaner Peter Lemmen
Peter Lemmen, Finanzplaner beim niederländischen Finanzdienstleister Buro Philip van den Hurk erzählt in einem Workshop bei NeD Tax wie er für seine (hauptsächlich privaten) Kunden Synergien zwischen Wohnen, Hypotheken, Vermögen und Risiko schafft, damit sie ein glückliches und sorgloses Leben führen können. Eine Dienstleistung, die das Angebot von NeD Tax ergänzt, da die steuerrechtliche Beratung […]
Unternehmensverkauf: Steuerliche Aspekte der Unternehmensübertragung
Wenn Sie den Verkauf Ihres Unternehmens erwägen, ist es sinnvoll, sich Gedanken über die optimale Form der Unternehmensübertragung zu machen. Je nach Ausgangslage und Zielsetzung können die Übertragung durch den Verkäufer und die Übernahme durch den Käufer gestaltet und die steuerlichen Auswirkungen beurteilt werden. In diesem Artikel beleuchten wir die steuerlichen Aspekte der Übertragung eines […]
Wegzugsteuer bei Umzug eines GF mit wesentlicher Beteiligung
Sind Sie Geschäftsführer mit wesentlicher Beteiligung und wollen Sie Ihren Wohnsitz nach Deutschland zurückverlegen? Dann erhalten Sie von den niederländischen Steuerbehörden einen sogenannten Konservierungsbescheid, auch Aufschubbescheid genannt. Damit erheben die Niederlande eine Wegzugsteuer auf den Wert Ihrer Beteiligung an der niederländischen Kapitalgesellschaft. Diese Steuer müssen Sie in Zukunft zahlen, wenn Sie nach Ihrem Wegzug aus […]